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提升技能税务师考试试题及答案

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一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于营业税的征税范围？

A.销售不动产

B.销售无形资产

C.提供建筑安装服务

D.出口货物

3.下列哪些属于企业所得税的征税范围？

A.利息收入

B.股息收入

C.资产转让收入

D.国债利息收入

4.下列哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

5.下列哪些属于增值税免税项目？

A.出口货物

B.农业生产者销售的自产农产品

C.教育机构提供的教育服务

D.红十字会提供的公益性服务

6.下列哪些属于营业税免税项目？

A.出口货物

B.农业生产者销售的自产农产品

C.教育机构提供的教育服务

D.红十字会提供的公益性服务

7.下列哪些属于企业所得税免税项目？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的居民企业之间的技术合作收益

8.下列哪些属于个人所得税免税项目？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的居民企业之间的技术合作收益

9.下列哪些属于增值税应税项目？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

10.下列哪些属于营业税应税项目？

A.销售不动产

B.销售无形资产

C.提供建筑安装服务

D.出口货物

11.下列哪些属于企业所得税应税项目？

A.利息收入

B.股息收入

C.资产转让收入

D.国债利息收入

12.下列哪些属于个人所得税应税项目？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

13.下列哪些属于增值税减免税政策？

A.小型微利企业减免税

B.高新技术企业减免税

C.纳税人出口货物实行零税率

D.符合条件的居民企业之间的技术合作减免税

14.下列哪些属于营业税减免税政策？

A.出口货物实行零税率

B.符合条件的非营利组织减免税

C.符合条件的居民企业之间的技术合作减免税

D.小型微利企业减免税

15.下列哪些属于企业所得税减免税政策？

A.符合条件的小型微利企业减免税

B.符合条件的高新技术企业减免税

C.符合条件的居民企业之间的技术合作减免税

D.符合条件的非营利组织减免税

16.下列哪些属于个人所得税减免税政策？

A.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益减免税

B.符合条件的非营利组织的收入减免税

C.符合条件的居民企业之间的技术合作减免税

D.符合条件的小型微利企业减免税

17.下列哪些属于增值税纳税义务发生时间？

A.销售货物、提供加工修理修配劳务的，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天

B.销售不动产的，为不动产权属转移的当天

C.销售无形资产的，为无形资产交付的当天

D.提供建筑安装服务的，为建筑安装工程竣工验收的当天

18.下列哪些属于营业税纳税义务发生时间？

A.销售不动产的，为不动产权属转移的当天

B.销售无形资产的，为无形资产交付的当天

C.提供建筑安装服务的，为建筑安装工程竣工验收的当天

D.销售货物的，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天

19.下列哪些属于企业所得税纳税义务发生时间？

A.利息收入、股息收入、资产转让收入的，为收入确认的当天

B.财产转让所得的，为财产权属转移的当天

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益的，为收入确认的当天

D.符合条件的小型微利企业减免税的，为享受减免税政策的当年

20.下列哪些属于个人所得税纳税义务发生时间？

A.工资薪金所得的，为实际发放工资薪金的当天

B.劳务报酬所得的，为实际支付劳务报酬的当天

C.特许权使用费所得的，为实际支付特许权使用费的当天

D.财产转让所得的，为财产权属转移的当天

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税纳税人按照规定的税率计算应纳税额，实行多征多退、少征少退的税收政策。（）

2.营业税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产和销售无形资产。（）

3.企业所得税的纳税人包括企业和其他组织，以及个体工商户。（）

4.个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人，以及在中国境内无住所但居住满一年的个人。（）

5.增值税一般纳税人和小规模纳税