资金管理办法及内控制度.docx

目的

为了合理、有效地使用资金，提高资金使用效率，特制定本方法。

实施范围

本方法适用于投资公司及下属公司。

名词术语

资金：指现金〔含现金等价物〕、银行存款和各种可以作为支付手段的金融工具。

工作流程

资金收支实行预算治理。

打算编制:年度资金收支打算：财务部依据财务预算编制年度现金收支预算，即年

度资金收支打算，经总会计师审核后，报送股东会审批，作为公司年度筹资，配置资金的依据。

投资公司及所属各公司以现金流量为根底编制年度现金收支预算。

现金流入

a销售、供给劳务的收入〔含增值税〕。依据打算期销售收入预算及估量回款比例

确定。

b其他业务收入。依据打算期其他业务收入预算及估量回款比例