XX环境股份有限公司董事会审计委员会实施细则(2024年X月修订) .pdf

XX环境股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

（2024年X月修订）

第一章总则

第一条为了提高公司治理水平，规范董事会审计委员会的运作，进一

步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准

则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上

海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规、

规范性文件以及《公司章程》及其他有关规定，制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，

依照有关法律法规及《公司章程》规定履职，不受公司其他部门和个人的

干预。

第三条审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公

司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完

整的财务报告。

第二章人员组成

第四条审计委员会由三至五名董事组成，审计委员会成员应当为不在

公司担任高级管理人员的董事。其中独立董事须应当过半数，而且至少有

一名独立董事委员为会计专业人士。审计委员会成员应当具备履行审计委

员会工作职责的专业知识和经验。

1/8

前款所称会计专业人士具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符

合下列条件之一：

（一）具备注册会计师职业资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上

职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等

专业岗位有5年以上全职工作经验。

第五条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事

的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第六条审计委员会设召集人一名，负责主持委员会工作；召集人应由

会计专业人士的独立董事委员担任，并经董事会批准产生。

第七条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，可连选连

任。期间如有委员不再担任公司董事，自动失去委员资格，并由委员会根

据上述第四条至第六条规定补足委员人数。

第八条审计委员会下设审计委员会办公室（以下简称“审计办”），

承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作，

对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，由审计委员会召集人分管。

第三章职责

第九条董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评

估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半

数同意后，提交董事会审议：

2/8

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报

告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者

重大会计差错更正；

（五）法律法规、中国证监会规定、上海证券交易所业务规则及《公

司章程》规定的其他事项。

第十条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第十一条公司聘请或者更换外部审计机构，应当由董事会审计委员会

形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外

部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者

董事、监事和高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业

务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进

行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十二条董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列

职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

3/8

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作；

（五）向董事会报告内部审