精选2025年税务师试题及答案.docx

精选2025年税务师试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业下列哪些行为需要缴纳企业所得税？

A.利润分配

B.资产转让

C.捐赠支出

D.研发费用

3.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.非营利性医疗机构提供的医疗服务

C.个人转让自用达5年以上并且是家庭居住的普通住房

D.对外提供交通运输服务

4.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

6.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.非营利性医疗机构提供的医疗服务

C.个人转让自用达5年以上并且是家庭居住的普通住房

D.对外提供交通运输服务

7.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

8.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

9.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.非营利性医疗机构提供的医疗服务

C.个人转让自用达5年以上并且是家庭居住的普通住房

D.对外提供交通运输服务

10.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

11.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.非营利性医疗机构提供的医疗服务

C.个人转让自用达5年以上并且是家庭居住的普通住房

D.对外提供交通运输服务

13.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

15.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.非营利性医疗机构提供的医疗服务

C.个人转让自用达5年以上并且是家庭居住的普通住房

D.对外提供交通运输服务

16.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

17.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

18.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.非营利性医疗机构提供的医疗服务

C.个人转让自用达5年以上并且是家庭居住的普通住房

D.对外提供交通运输服务

19.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

20.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

二、判断题（每题2分，共10题）

1.企业所得税的纳税期限为年度，纳税人应当按月或者按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。（）

2.增值税的一般纳税人可以选择按简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。（）

3.个人所得税的税率采用超额累进税率，最高税率为45%。（）

4.纳税人出口货物退免税申报期限为货物出口之日起30日内。（）

5.企业购买环保设备，可以按照设备投资额的10%在计算应纳税所得额时扣除。（）

6.税务机关对纳税人提供的虚假发票可以予以没收，并处以罚款。（）

7.企业在计算应纳税所得额时，可以将支付的违约金直接在税前扣除。（）

8.纳税人未按照规定期限办理纳税申报，税务机关可以责令限期改正，并可以处以罚款。（）

9.增值税专用发票应当在开具之日起30日内认证，并在认证通过的当月申报抵扣进项税额。（）

10.企业在计算应纳税所得额时，可以将支付的企业年金费用在税前扣除。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的纳税义务人和征税范围。

2.请说明企业所得税的计税依据和税率结构。

3.简要介绍个人所得税的征收管理方式。

4.解释什么是增值税的简易计税方法，并列举其适用范围。

四、论述