南航财务笔试.pptxVIP

南航财务笔试汇报人：XXX2025-X-X

目录1.公司概况

2.财务报表分析

3.成本控制与管理

4.预算管理

5.税务管理

6.内部控制与风险管理

7.财务信息化建设

8.财务战略规划

01公司概况

南航简介公司规模南航作为我国最大的航空公司，拥有近700架飞机，员工人数超过5万名。自成立至今，已安全飞行超过3亿小时。航线网络南航航线网络遍布国内外，航线总数超过1000条，覆盖全球100多个国家和地区，为旅客提供便捷的出行选择。发展成就南航自1988年成立以来，历经30多年的发展，已经成为全球领先的国际航空联盟星空联盟成员，多次获得国际权威机构的认可与奖项。

发展历程初创时期1988年，南航正式成立，标志着我国民航业进入了一个新的发展阶段。初期以国内航线为主，逐步拓展至国际市场。快速发展2000年后，南航进入快速发展阶段，引进大量先进飞机，优化航线网络，成为全球最大的航空公司之一。国际化进程2011年，南航加入星空联盟，标志着我国民航业国际化进程的加速。通过与国际航空公司的合作，南航不断提升服务质量和国际竞争力。

组织架构总部机构南航总部设有多个职能部门，包括战略规划部、财务部、人力资源部等，共计20多个部门，负责公司整体战略规划和运营管理。区域公司南航在全国设有7个区域公司，分别负责不同地区的航空业务，包括客运、货运、维修等，共计员工约2万名。分子公司南航旗下拥有多家分子公司，包括航空食品、地面服务、航空维修等，形成完整的航空产业链，为旅客提供全方位服务。

02财务报表分析

资产负债表分析资产结构南航资产负债表中，固定资产占比约40%，流动资产占比约60%。其中，飞机等航空器资产价值最高，占比超过30%。负债分析负债方面，长期负债和流动负债各占一半。流动负债中，短期借款和应付账款为主要组成部分，反映了公司的短期偿债压力。盈利能力从近年资产负债表看，南航的资产回报率和净资产收益率均保持在较高水平，表明公司具有较强的盈利能力和资产运营效率。

利润表分析收入构成南航利润表中，收入主要来自航空客运、货运和地面服务。近年来，客运收入占比最高，约60%，货运和地面服务收入占比分别为25%和15%。成本控制南航通过优化成本结构，有效控制了成本支出。近年来，成本费用率逐年下降，2019年达到约40%，较2010年降低了10个百分点。盈利能力南航的净利润近年来稳步增长，2019年实现净利润约50亿元，同比增长10%。盈利能力增强，主要得益于收入增长和成本控制的双重效应。

现金流量表分析经营活动南航现金流量表显示，经营活动产生的现金流量净额稳定增长，2019年达到约100亿元，同比增长15%。这主要得益于公司收入增长和成本控制策略的有效实施。投资活动投资活动方面，南航近年来持续加大飞机购置等投资，2019年投资活动产生的现金流量净额约为60亿元，主要用于购买新飞机和基础设施建设。筹资活动筹资活动方面，南航通过发行债券、银行贷款等方式筹集资金，2019年筹资活动产生的现金流量净额约为40亿元，主要用于偿还债务和补充流动资金。

03成本控制与管理

成本核算方法直接成本南航的成本核算方法中，直接成本包括燃油费、起降费、飞机维修费等，这些成本直接与飞行次数和飞行距离相关。例如，燃油成本占总运营成本的30%以上。间接成本间接成本涉及机场服务费、地面服务费、航空保险等，这些成本通常按一定比例分摊到各个航班上。例如，机场服务费通常由航空公司与机场协商确定，按航班次数分摊。变动成本与固定成本南航的成本核算还区分变动成本和固定成本。变动成本随业务量变化而变化，如燃油费；固定成本则不随业务量变化，如飞机折旧费。这种区分有助于更准确地计算成本效益。

成本控制策略节能降耗南航通过实施节能降耗措施，如优化飞机飞行路径、采用更高效的燃油等，每年可节省燃油成本数亿元。这些措施不仅降低了成本，也有助于环保。供应商管理南航通过集中采购、优化供应商结构等方式，降低采购成本。例如，通过与主要供应商建立长期合作关系，实现了采购成本的稳定下降。人力资源优化在人力资源方面，南航通过优化人员结构、提高员工工作效率等措施，降低人力成本。例如，通过实施培训计划，提升了员工的专业技能和服务水平。

成本管理工具预算系统南航采用先进的预算管理系统，对各部门的预算进行严格监控和控制。系统通过对历史数据的分析，预测未来成本趋势，确保预算的合理性和有效性。成本分析软件南航使用专业的成本分析软件，对成本数据进行深入分析，识别成本驱动因素，为成本控制和决策提供数据支持。软件能处理大量数据，提供多维度的成本分析报告。绩效管理系统南航的绩效管理系统与成本管理紧密相连，通过设定绩效指标，跟踪各部门的成本控制情况，激励员工降低成本，提高工作效率。系统还能自动评估成本绩效，为奖惩提供依据。

04