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中小企业出纳
实务课件
汇报人：XX
目录
01出纳工作概述02出纳日常操作流程
03出纳账务处理04出纳风险控制
05出纳工作技巧与效率06出纳实务案例分析
01
出纳工作概述
在此添加章节页副标题
出纳的定义与职责
出纳的定义现金管理银行往来账目核对
出纳是企业财务部门中负责出纳负责日常现金的收支管处理银行转账、存款、取款定期与会计部门协作，核对
现金、银行存款收付和日常理，确保现金流动的准确性等业务，维护企业与银行间账目，确保账实相符，防止
账务处理的职位。和合规性。的良好关系。财务差错。
出纳工作的重要性
出纳负责日常现金和银行存款的管理，保障企业资
确保资金流动性
金流动性和支付能力。
通过准确记录和监控资金流动，出纳工作有助于及
防范财务风险
时发现和预防财务风险。
出纳的高效工作确保了账务的准确无误，有助于维
维护企业信誉
护企业的财务信誉和市场形象。
出纳与会计的区别
职责范围不同
出纳主要负责日常现金和银行存款的收付
工作，而会计则负责账务处理和财务报表
的编制。01工作侧重点不同
出纳侧重于现金流动的管理和记录，会计
则侧重于财务数据的分析和财务状况的评
专业技能要求不同02估。
出纳需要具备良好的现金管理能力和对财
务软件的操作技能，会计则需要掌握会计
03
准则和税法知识。
02
出纳日常操作流程
在此添加章节页副标题
现金管理流程
现金收入处理
01
出纳人员需核对收款凭证，确认金额无误后，将现金存
入指定保险柜或银行账户。
日常现金支出
02
根据审批后的支出凭证，出纳负责支付现金，并记录在
现金日记账中，确保账实相符。
现金盘点
03
定期或不定期进行现金盘点，核对账面与实际现金数额，
确保现金管理的准确性。
现金安全措施
04
实施现金安全管理，包括使用保险柜、限制现金接触人
员等，防止现金被盗或误用。
银行存款操作
01020304
存款前的准备办理存款手续存款
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