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代理记账公司内控制度

一、总则

第一条为加强代理记账公司的内部控制，规范财务管理，提高财务信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有从事代理记账业务的人员。

第三条本制度遵循合法性、合规性、完整性、准确性、及时性和保密性原则。

二、组织架构与职责

第四条公司设立内部控制领导小组，负责全面领导、协调、监督内部控制工作的开展。

第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责内部控制制度的制定、组织实施、监督评价和持续改进等工作。

第六条各部门负责人对本部门的内部控制工作负直接领导责任。

第七条各岗位人员按照岗位职责，认真履行内部控制职责。

三、授权与审批

第八条公司授权内部控制领导小组审批内部控制制度及其实施方案。

第九条各部门负责人授权其下属岗位人员执行内部控制职责，并对其执行情况进行监督。

第十条重大业务事项、资金支付、合同签订等需要授权审批的事项，应按照公司规定的权限和程序进行审批。

四、内部控制措施

第十一条财务管理

（一）建立健全财务管理制度，明确财务核算范围、科目设置、报表编制等要求。

（二）严格执行国家统一的会计制度，确保财务信息的真实性、完整性、准确性。

（三）加强财务管理人员的专业培训，提高财务人员业务素质。

（四）定期对财务报表进行审核，确保财务报表的真实性和合规性。

第十二条会计核算

（一）建立健全会计核算制度，规范会计核算流程。

（二）严格执行会计核算制度，确保会计信息的准确性、完整性。

（三）加强对会计凭证、账簿、报表等会计资料的保管，确保会计档案的完整、安全。

第十三条内部审计

（一）建立健全内部审计制度，明确审计范围、程序和方法。

（二）定期对内部控制制度及执行情况进行审计，发现并纠正存在的问题。

（三）加强对审计结果的运用，提高内部控制水平。

第十四条信息系统管理

（一）建立健全信息系统管理制度，明确信息系统建设、运行、维护等方面的要求。

（二）加强信息系统安全防护，确保信息系统稳定、安全运行。

（三）加强对信息系统使用人员的培训，提高信息系统使用水平。

五、监督检查与考核

第十五条公司设立内部控制监督小组，负责对内部控制制度及执行情况进行监督检查。

第十六条内部控制监督小组定期开展内部控制检查，发现问题及时向公司报告。

第十七条公司将内部控制工作纳入绩效考核体系，对内部控制工作成效显著的部门和个人给予奖励。

六、附则

第十八条本制度由公司内部控制领导小组负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。