物资及资产操作手册.pptx

中台系统用户操作培训物资及资产2019年11月中国建筑财务一体化项目1

物资管理主要包括物资出库、物资调拨、物资退库、物资摊销、物资盘点、物资减值、物资加工和物资销售等业务。资产管理主要包括固定资产、无形资产、投资性房地产、在建工程、长期待摊费用、临时设施、低值易耗品等的新增和处置时的相关业务，资产的折旧、摊销、减值。总体概览2

CONTENTS物资及资产管理02物资其他业务01物资日常业务03资产新增和处置3

物资及资产管理4物资出库汇总单-施工行业物资销售单物资调拨单-施工行业物资日常业务010203

5物资及资产管理物资出库汇总单-施工行业01适用场景：建筑施工企业为建筑施工、在建工程和研发活动领用的主要原材料、辅助原材料、周转材料而发生的物资出库以及退库（金额填负数）活动。支撑附件要求：物资出库汇总表和物资出库明细单等

6物资及资产管理物资出库汇总单-施工行业01表单选用：【服务目录】【物资及资产】【物资出库汇总单-施工行业】

7物资及资产管理物资出库汇总单-施工行业01录入信息：①基本信息；②出库信息；③出库汇总信息。

8物资及资产管理物资出库汇总单-施工行业01①基本信息关注点：事由（必输项）币种（默认人民币）组织机构、项目名称（默认登陆利润中心所属信息）自定义选项（个性化需求，非必填）

9物资及资产管理物资出库汇总单-施工行业01②出库信息：存货类别、存货明细（默认9999）、单价，数量、物资用途、科研课题、分包商名称、安全用途等。关注点：存货类别（2类，由主数据统一维护）关注点：存货明细目前存货明细默认为“/”,以后有单位需要使用物料明细可自行添加维护；

10物资及资产管理物资出库汇总单-施工行业01②出库信息：存货类别、存货明细、单价，数量、物资用途、科研课题、分包商名称、收支项目等。关注点：物资用途当【物资用途】选择【研发支出】时，【科研课题】为必输项当【物资用途】选择【安全领用】时，【安全用途】为必输项

11物资及资产管理物资出库汇总单-施工行业01②出库信息：存货类别、存货明细、单价，数量、物资用途、科研课题、分包商名称、收支项目等。关注点：物资用途（14项）当【分包商领用】和【工程实体耗材领用】二者生成的会计科目相同，二者的区别在于材料是我方实际领用还是专业分包商领用；

12物资及资产管理物资出库汇总单-施工行业01③出库汇总信息：包括存货类别、物资用途、合计金额，汇总信息按照物资用途自动汇总出库物资的信息，无需手工填写；

13物资及资产管理物资销售单02适用场景：企业出售物资产品（主要指原材料主材和辅材），该业务一般为企业的非主营业务，主营商品销售业务使用收入确认单-通用。支撑附件要求：物资销售合同、物资销售审批单、物资销售明细等

14物资及资产管理物资销售单02表单选用：【服务目录】【物资及资产】【物资销售单】

15物资及资产管理物资销售单02录入信息：①基本信息；②销售信息；③账期信息

16物资及资产管理物资销售单02①基本信息关注点：1、合同名称2、客商3、计税方式：一般计税和简易计税4、税率是否为零：是否开具发票5、成本费用属性

17物资及资产管理物资销售单02②销售信息：根据计税方式的不同显示不同的销售信息关注点：1、如果零星物资采取不开发票进行销售，表头中的【税率是否为零】选择【是】，销售信息中的税率字段不允许选择；2、如果开具发票，则按照一般物资销售处理，确认相关收入结转成本。

18物资及资产管理物资销售单02③账期信息关注点：1、【结算确认日期】默认为提单日期，可据实变更；2、【预计应收账款账期】根据合同条款约定进行填写；3、【应收账款到期日】由前两个字段自动算出。

19物资及资产管理物资调拨单-施工行业03物资调拨方案：物资调出方和调入方分别填写调拨单，物资调出方先行填写调拨单（调出），提交审核生成凭证推送SAP系统后物资调入方再填写调拨单（调入），填写表单时引用调出方填写的表单，物资调拨信息会根据调出单中调拨信息自动生成，提交审核完毕生成会计凭证推送SAP系统。

20物资及资产管理物资调拨单-施工行业03适用场景：企业在建筑施工过程中发生的物资材料的调入、调出活动（跨项目，不跨法人），存在已出库领用的材料间调拨和未出库领用的材料间调拨，但不影响会计处理，调拨的材料包括主要原材料、辅助原材料和周转材料等。支撑附件要求：入库单、物资调拨申请等

21物资及资产管理物资调拨单-施工行业03表单选用：物资调出方业务经办人员依次选择：【服务目录】【物资及资产】【物资调拨单-施工行业（调出）】

22物资及资产管理物资调拨单-施工行业03录入信息：①基本信息