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一本财务管理知识读本

目录

一、总论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1财务管理的学科渊源与发展脉络．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2理财活动的核心目标与基本假设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3企业财务管理的整体框架与主要参与者．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4财务管理的基本职能与关键环节．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、资金运作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1资金筹集．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.2资金投放．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.3营运资本．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.4资金分配．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

三、财务报表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1资产负债表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.2利润表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.3现金流量表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.4财务报表的综合分析体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

四、成本控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.1成本核算方法与成本对象归集．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.2变动成本与固定成本的区别分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.3标准成本管理与差异分析技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.4成本控制措施在经营活动中的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

五、预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.1全面预算体系的构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

5.2业务预算、财务预算与资本预算的编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

5.3预算执行过程中的控制与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.4预算绩效评估与改进机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

六、投资决策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

6.1短期投资决策分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

6.2长期投资决策方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

6.3固定资产投资评估与风险考量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

6.4并购重组中的财务决策支持．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

七、融资管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

7.1融资工具的种类与风险特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

7.2权益融资与债务融资的利弊比较．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

7.3最佳资本结构决策模型探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

7.4资本成本估算与融资方案优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

八、营运资金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

8.1现金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

8.2应收账款管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

8.3存货管理．．．．．．．．．．．．．．