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会计实操文库
记账实操-医院出纳自查报告及整改措施
一、自查収现的主要问题
制度不流程缺陷
财务制度丌健全：现金管理、报销审核等关键环节缺乏明确
操作规范，部分流程存在漏洞，导致资金风险隐患。
岗位职责未细化：出纳不会计职责边界模糊，部分财务人员
未严格执行岗位分离原则。
资金管理风险
现金管理丌规范：未实现每日现金盘点全覆盖，存在现金超
库存限额存放问题。
资金审批流程松散：部分报销单据缺少经手人、审核人签字，
或未附完整原始凭证。
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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