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2025年税务师税法二税收优惠政策案例分析试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列关于税收优惠政策的说法，正确的是：

A.税收优惠政策仅适用于企业，不适用于个人。

B.税收优惠政策是指对特定纳税人给予税收减免的政策。

C.税收优惠政策是税务机关根据实际情况自行制定的。

D.税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行奖励的政策。

2.下列哪项不属于税收优惠政策的范畴：

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收加征

3.下列关于企业所得税税收优惠政策的说法，正确的是：

A.企业所得税税收优惠政策仅适用于高新技术企业。

B.企业所得税税收优惠政策是指对特定企业给予税收减免的政策。

C.企业所得税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行惩罚的政策。

D.企业所得税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行奖励的政策。

4.下列关于增值税税收优惠政策的说法，正确的是：

A.增值税税收优惠政策仅适用于农业生产者。

B.增值税税收优惠政策是指对特定纳税人给予税收减免的政策。

C.增值税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行惩罚的政策。

D.增值税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行奖励的政策。

5.下列关于个人所得税税收优惠政策的说法，正确的是：

A.个人所得税税收优惠政策仅适用于高收入人群。

B.个人所得税税收优惠政策是指对特定纳税人给予税收减免的政策。

C.个人所得税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行惩罚的政策。

D.个人所得税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行奖励的政策。

6.下列关于资源税税收优惠政策的说法，正确的是：

A.资源税税收优惠政策仅适用于矿产资源开采企业。

B.资源税税收优惠政策是指对特定纳税人给予税收减免的政策。

C.资源税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行惩罚的政策。

D.资源税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行奖励的政策。

7.下列关于关税税收优惠政策的说法，正确的是：

A.关税税收优惠政策仅适用于进口商品。

B.关税税收优惠政策是指对特定纳税人给予税收减免的政策。

C.关税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行惩罚的政策。

D.关税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行奖励的政策。

8.下列关于房产税税收优惠政策的说法，正确的是：

A.房产税税收优惠政策仅适用于房地产企业。

B.房产税税收优惠政策是指对特定纳税人给予税收减免的政策。

C.房产税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行惩罚的政策。

D.房产税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行奖励的政策。

9.下列关于城镇土地使用税税收优惠政策的说法，正确的是：

A.城镇土地使用税税收优惠政策仅适用于土地使用权人。

B.城镇土地使用税税收优惠政策是指对特定纳税人给予税收减免的政策。

C.城镇土地使用税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行惩罚的政策。

D.城镇土地使用税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行奖励的政策。

10.下列关于车船税税收优惠政策的说法，正确的是：

A.车船税税收优惠政策仅适用于车辆所有人。

B.车船税税收优惠政策是指对特定纳税人给予税收减免的政策。

C.车船税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行惩罚的政策。

D.车船税税收优惠政策是指对纳税人的税收行为进行奖励的政策。

二、多项选择题（每题3分，共30分）

1.税收优惠政策的主要形式包括：

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收加征

E.税收返还

2.企业所得税税收优惠政策适用的企业类型包括：

A.高新技术企业

B.创新型企业

C.小型微利企业

D.外资企业

E.上市公司

3.增值税税收优惠政策适用的纳税人类型包括：

A.生产企业

B.销售企业

C.加工企业

D.进口企业

E.出口企业

4.个人所得税税收优惠政策适用的纳税人类型包括：

A.工薪阶层

B.自由职业者

C.企业家

D.农民工

E.高收入人群

5.资源税税收优惠政策适用的纳税人类型包括：

A.矿产资源开采企业

B.能源企业

C.水利企业

D.交通运输企业

E.建筑企业

6.关税税收优惠政策适用的纳税人类型包括：

A.进口企业

B.出口企业

C.加工贸易企业

D.保税区企业

E.税收优惠园区企业

7.房产税税收优惠政策适用的纳税人类型包括：

A.房地产企业

B.个人房产所有者

C.企事业单位

D.国家机关

E.社会团体

8.城镇土地使用税税收优惠政策适用的纳税人类型包括：

A.土地使用权人

B.土地所有权人

C.