商业银行的资产负债表.pptxVIP

商业银行的资产负债表汇报人：可编辑2024-01-05

资产负债所有者权益利润表现金流量表

资产01

指商业银行持有的硬币和纸币，主要用于日常交易和找零。指商业银行存放在中央银行的存款准备金，用于满足法定存款准备金要求。现金及存放中央银行款项存放中央银行款项现金

指商业银行存放在其他银行的款项，用于保持资金流动性。存放同业款项指商业银行存放于非银行金融机构的款项，如证券公司、保险公司等。其它金融机构款项存放同业和其它金融机构款项

贷款及垫款贷款指商业银行向个人和企业发放的贷款，是商业银行的主要收入来源之一。垫款指商业银行为客户提供的短期垫款，如信用证、保理等业务。

123指商业银行投资于政府或企业发行的债券。债券投资指商业银行投资于企业股票或其他权益证券。股权投资包括投资基金、房地产等。其他投资投资

指商业银行所需的办公家具、电脑等设备。办公设备指商业银行的分支机构和营业网点，包括租赁和自建。营业网点包括车辆、通讯设备等。其他固定资产固定资产

负债02

个人和企业存入银行的资金，是银行最主要的资金来源之一。储蓄存款客户在银行存款时约定存期，利率随存期长短而不同。定期存款客户无需事先通知即可随时提取和使用的存款。活期存款吸收存款

再贷款商业银行向中央银行申请的贷款，主要用于支持农业、中小企业等。再贴现商业银行将已贴现的未到期票据，通过中央银行进行转贴现。向中央银行借款

同业存放商业银行之间相互存放的款项，主要用于调剂资金余缺。其他金融机构存放款项商业银行在其他金融机构存放的款项，如证券公司、信托公司等。同业及其他金融机构存放款项

银行应支付给员工的劳动报酬。工资为员工提供的各类福利支出，如社保、公积金等。福利费应付职工薪酬

所得税银行应缴纳的企业所得税。其他税费银行应缴纳的各项税费，如营业税、城建税等。应交税费

所有者权益03

03股本与银行经营股本的大小直接影响银行的资本充足率，是银行开展业务和抵御风险的重要基础。01股本定义股本是商业银行最主要的所有者权益，表示银行股东所投入的资本。02股本构成股本主要由普通股和优先股组成，其中普通股是主要的股本形式。股本

资本公积定义资本公积是商业银行在经营过程中因资本增值而形成的权益。资本公积的来源资本公积主要来源于银行的发行溢价、资产重估增值以及其他非经营性收益。资本公积的管理资本公积应按规定用于扩大银行资本，以提高银行的抗风险能力。资本公积

盈余公积是商业银行按照规定从税后利润中提取的积累资金。盈余公积定义盈余公积的用途盈余公积的管理盈余公积主要用于弥补银行经营亏损、扩大银行业务规模和增加银行储备资金。商业银行应按照规定合理提取和使用盈余公积，以确保银行的稳健经营。030201盈余公积

利润表04

利息收入来自贷款和投资的利息收入。非利息收入包括手续费、佣金和其他业务收入。营业外收入来自资产处置、政府补贴等非经营性活动的收入。营业收入

支付给存款人和其他债权人的利息。利息支出包括员工薪酬、办公费用、设备折旧等。运营成本按照国家税法规定缴纳的税款。税费支出包括投资损失、资产减值等。其他业务支出营业支

03商业银行通过优化收入结构、降低成本、提高资产质量等方式来增加利润总额。01营业收入减去营业支出得到利润总额。02利润总额是衡量商业银行盈利能力的重要指标。利润总额

现金流量表05

吸收存款这是商业银行最主要的资金来源，包括企业、个人和政府的存款。发放贷款这是商业银行最主要的资金运用方式，包括企业、个人和政府的贷款。办理结算这是商业银行的基本业务之一，通过结算业务，商业银行可以获取手续费收入。其他业务收入包括利息收入、手续费收入、租赁收入等。经营活动产生的现金流量

商业银行通过投资股票、债券等金融工具获取收益。投资收益商业银行在经营过程中可能需要处理一些固定资产，如办公楼、设备等。处理固定资产包括购买其他企业的股票、债券等金融工具，以及进行其他投资活动。其他投资活动投资活动产生的现金流量

发行股票或债券商业银行通过发行股票或债券来筹集资金。其他筹资活动包括向其他银行拆借资金、发行优先股等筹资活动。偿还借款商业银行需要按照借款协议的规定，定期偿还借款本金和利息。筹资活动产生的现金流量

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