账务处理子系统 课件.ppt

第3章账务处理子系统3.1账务处理子系统概述3.2系统初始化3.3日常业务处理3.4出纳管理3.5账簿管理3.6期末业务处理3.7本章实训

3.1账务处理子系统概述账务处理子系统是电算化会计系统中一个核心子系统，也称作总账子系统。许多企事业单位的会计电算化工作往往都是从账务处理子系统开始。在会计电算化条件下，为了加强各种会计核算之间的联系，允分发挥计算机进行数据处理的先进功能，把账户设置、填制和审核凭证、复式记账、登记和管理会计账簿等功能集中于一个核算模块，统称为账务处理子系统3.1.1账务处理子系统的主要功能模块由于系统设计的思路不同，系统开发者对于账务处理流程的理解不同，不同账务处理系统所具有的功能都有所不同，但其中包含的主要会计业务处理功能仍非常相似，通常包括系统初始化设置、日常处理和辅助核算功能等，账务处理系统的主要功能模块结构如图3-1所示。下一页返回

3.1账务处理子系统概述3.1.2账务处理系统与其他系统的关系账务处理系统作为会计信息系统的核心系统，与其他子系统之间有着大量的数据传递关系。账务处理系统与其他系统的关系如图3-2所示。(1)总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。(2)总账系统接收应收款管理系统、应付款管理系统、固定资产管理系统、工资管理系统、网上银行、报账中心、成本管理系统、项目管理系统和存货核算系统生成的凭证，并在总账系统中进行审核、记账。(3)总账系统向UFO报表系统、管理驾驶舱、财务分析系统提供财务数据，生成财务报表及其他财务分析表。上一页下一页返回

3.1账务处理子系统概述3.1.3账务处理子系统的基本业务流程账务处理子系统的基本业务流程是在手工方式下账务处理业务流程的基础上，抽象出来的账务处理系统流程。所以，为了更好地掌握其操作流程，应先了解一下手工方式下账务处理流程的基本业务流程，这也是学习账务处理子系统的关键1.手工操作方式下的账务处理的基本业务流程在手工操作方式下，通常有记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、日记账账务处理程序等，不同账务处理程序的主要区别在于登记总账的依据不同。手工方式下账务处理基本流程的具体操作流程如图3-3所示。上一页下一页返回

3.1账务处理子系统概述2.电算化处理方式下的账务处理基本业务流程电算化账务处理流程是在手工处理流程的基础上优化得到的。通常情况下，一个完整、通用的财务管理软件的账处理系统基木业务流程如图3-4所示。上一页返回

3.2系统初始化3.2.1设置系统参数账务处理子系统(在U850中称总账子系统)的“选项”对话框包括凭证、账簿、会计日历和其他四个选项卡。1.凭证参数设置(1)制单控制。主要是填制凭证时，对系统的一些相关控制①制单序时控制。控制系统保存凭证的顺序，可以按凭证号顺序排列，也可以按日期顺序排列。选择此项制单时，凭证编号必须按日期顺序排列。②支票控制。若选择此项，在制单使用银行科目编制凭证时，系统针对票据管理的结算方式进行登记，如果录入支票号在支票登记簿中已存，系统提供登记支票报销的功能;否则，系统提供登记支票登记簿的功能。下一页返回

3.2系统初始化③赤字控制。若选择了此项，在制单时，当“资金及往来科目”或“全部科目”的最新余额出现负数时，系统将予以提示。④制单权限控制到科目。要在系统管理的“功能权限”中设置科目权限，再选择此项，权限设置有效。选择此项，则在制单时，操作员只能使用具有相应制单权限的科目制单。⑤允许修改、作废他人填制的凭证。若选择了此项，在制单时可修改或作废别人填制的凭证，否则不能修改。⑥制单权限控制到凭证类别。要在系统管理的“功能权限”中设置凭证类别权限，再选择此项，权限设置有效。选择此项，则在制单时，只显示此操作员有权限的凭证类别。同时在凭证类别参照中按人员的权限过滤出有权限的凭证类别。上一页下一页返回

3.2系统初始化⑦操作员进行金额权限控制。选择此项，可以对不同级别的人员进行金额大小的控制。⑧超出预算允许保存。选择“预算控制”选项后此项才起作用，从财务分析系统预算数，如果制单输入分录时超过预算也可以保存超预算分录，否则不予以保存。⑨可以使用应收(应付)受控科目。若科目为应收(应付)款系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应收(应付)系统使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。所以如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。上一页下一页返回

3.2系统初始化⑩可以使用存货受控科目。若科目为存货核算系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许存货核算系统使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。所以