青岛英瑞利科技发展有限公司财务管理制度20151015.doc

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财务管理制度

汇编

青岛英瑞利科技发展有限公司

2015年10月10日

财务管理制度

目录

总则……………………4

子公司企业的财务管理制度………4

财务支出及费用报销管理制度……9

财务支出及费用报销规范……………………9

财务支出及费用报销管理细则……………16

第一项差旅费………………16

第二项业务招待费…………21

第三项市内交通费…………22

第四项通讯费………………23

第五项会议费………………24

第六项广告费和业务宣传费………………24

第七项职工福利费、工会经费、职工教育经费…………25

第八项借款及借款销账……………………25

第九项车辆使用费…………26

第十项各项税费……………27

第十一项人事部办理事项……………………28

第十二项行政部办理事项……………………29

第十三项其他事项……………30

各项资产的管理制度…………………30

支票管理制度…………………30

发票管理制度…………………31

存货的管理…………………33

固定资产的管理………………34

附则………………………35

总则

为加强公司的财务管理工作，发挥财务部在公司经营管理和提高经济效益中的作用，健全公司的财务管理制度，规范借款、费用报销及付款支出程序，提高工作效率和资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务管理制度。

本制度适用于北京英瑞利科技发展有限公司下属子公司青岛英瑞利科技发展有限公司及其他子公司。

子公司的财务管理制度

总公司对子公司的财务管理原则是：参与子经营方案、建立健全内部财务管理制度和财会人员岗位责任制、定期检查财会基础工作及财务制度执行情况，促使其如实正确反映财务状况，依法纳税，维护投资者的权益。

总公司任命子公司的负责人，并配备合理必要的财会人员，子公司的财会人员在行政上除受本公司经理领导以外，还要接受总公司财会部门的领导。

子公司应认真执行公司制定财务管理制度，对执行不力的财会人员公司有权适时撤换。

总公司是子公司的投资者，按照谁投资、谁拥有所有权的原则，公司拥有子公司财产所有权，并享有对子公司税后利润分配的决定权，公司按照董事会和总经理的决定有权决定子公司有关分配事顶：

子公司任意公积金和公益金的提取。

（二）子公司盈余公积补亏。

（三）子公司法定公积金转增资本。

（四）子公司上交公司总部利润。

总公司要对子公司的财会基础工作进行规范管理，严格要求财会人员按财务会计制度的规定，按照财务支出及费用报销管理制度填写财务支出及费用报销单据，规范会计原始凭证粘贴及报销单据的填写，保证会计数据的真实、准确、及时和完整。公司对所属企业的财会基础工作进行定期或不定期的检查、评比，对基础工作好的要予以表扬、奖励并加以推广，对财会基础工作差的要对其整顿，限期改正。

子公司付款联签审批程序

部门经理(工资、佣金性质支出除外)子公司负责人审核签字

部门经理

(工资、佣金性质支出除外)

子公司负责人审核签字

出纳核准签字

总公司财务负责人签字

经办人填写

“借款单、费用报销单、付款凭证、