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2025年3-4月政策信息汇编

一、税务政策

1.税收优惠政策助力产业发展

国家税务总局广东省税务局于2025年3月21日发布了《关于进一步发挥税收职

能作用助力广东省现代化产业体系建设的若干措施》。该措施主要内容包括：

高效精准落实技术先进型服务企业、横琴和南沙符合条件的现代服务业企业减按

15%税率征收企业所得税政策；

积极推进符合条件的港澳涉税服务专业人士经执业登记后在横琴、南沙从事专业服

务；

高效精准落实股权激励、创业投资、粤港澳大湾区个人所得税、横琴境内外高端紧

缺人才及澳门居民个人所得税优惠政策；

完善拓展对在粤工作院士及其科研团队、任职企业专属税务服务等。

2.涉税专业服务管理办法

国家税务总局于2025年3月17日发布了《涉税专业服务管理办法（试行）》，

自2025年5月1日起施行。主要内容包括：

涉税专业服务机构及涉税服务人员在中华人民共和国境内提供涉税专业服务，适用

本办法；

涉税专业服务是指接受委托，利用专业知识和技能，就涉税事项向委托人提供的税

务代理等服务，包括：纳税申报代办；一般税务咨询；专业税务顾问；税务合规计

划；涉税鉴证；纳税情况审查；其他税务事项代办；以及以及其他税务代理；

税务机关对纳税人、扣缴义务人授权的代理办税人员进行实名验证等。

3.个人所得税综合所得汇算清缴管理

国家税务总局于2025年2月26日公布了《个人所得税综合所得汇算清缴管理办

法》，自公布之日起施行。主要内容包括：

取得境外所得的境外纳税年度与公历年度不一致的，以境外纳税年度最后一日所在

的公历年度，为境外所得对应的中国纳税年度；

纳税人应当在取得综合所得的纳税年度的次年3月1日至6月30日内办理汇算清

缴。在中国境内无住所的纳税人在汇算清缴开始前离境的，可以在离境前办理；

同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或者经营所得中申报减除费

用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减

除等。

4.《国家税务总局深圳市税务局关于明确土地增值税预计增值

率测算方法的公告》

国家税务总局深圳市税务局于2025年3月31日发布上述《公告》，自2025年

1月1日起施行。主要内容包括：

对2025年1月1日以后首次产生土地增值税预征纳税义务的房地产开发项目，纳

税人应在取得该房地产开发项目第一份销售（预售）许可证并取得第一笔销售（预

售）收入30日内提供《土地增值税预计增值率测算表》及相关材料；

预计增值率按年动态测算，每自然年度终了后的3个月内，纳税人应重新测算预计

增值率并提供《土地增值税预计增值率测算表》；

预算增值率变化需调整土地增值税预征率的，纳税人自下一个纳税申报期起按调整

后预征率预缴，此前已预缴的税款不追溯调整等。

5.《中华人民共和国税收征收管理法（修订征求意见稿）》公

开征求意见

国家税务总局、财政部于2025年3月28日就上述《修订征求意见稿》向社会公

开征求意见，截止日期为2025年4月27日前。主要内容包括：

明确符合国家有关规定的电子凭证，可以作为记账、核算和计算应纳税额的依据；

纳税人、扣缴义务人按规定报送的电子数据与纸质数据具有同等法律效力；

提高虚开发票、损毁税控装置等违法行为的处罚上限，将处罚上限由原来的1倍提

高到3倍；

引入电子发票、电子申报等现代技术手段，提高税收征管效率和准确性。

二、社保政策

1.人力资源社会保障部等部门关于延续实施失业保险援企稳岗

政策

人力资源社会保障部等于2025年4月18日发布了《关于延续实施失业保险援企

稳岗政策的通知》。主要内容包括：

阶段性降低失业保险费率至1%的政策延续实施一年，执行期限至2025年12月

31日；

延续实施失业保险稳岗返还政策。参保企业足额缴纳失业保险费12个月以上，上

年度未裁员或裁员率不高于上年度全国城镇调查失业率控制目标，30人（含）以

下的参保企业裁员率不高于参保职工总数20%的，可以申请失业保险稳岗返还等。

2.广东省人力资源和社会保障厅等部门关于进一步完善港澳台

居民养老保险措施的意见

广东省人力资源和社会保障厅等于2025年3月17日发布了《关于进