原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
内控建设管理
演讲人：
日期：
未找到bdjson
目录
CATALOGUE
01
内控建设概述
02
内控建设的核心要素
03
内控建设的主要流程
04
内控建设的常见问题与挑战
05
内控建设的优化建议
06
内控建设案例分析
01
内控建设概述
内控定义
内控是单位内部为实现业务目标、保护资产安全完整、确保会计信息真实可靠而采取的一系列控制手段、措施和程序。
内控目标
内控的目标是确保单位遵守法律法规、提高经营效率和效果、保障信息真实可靠、促进单位发展战略实现。
内控的定义与目标
内控可以帮助单位识别和评估风险，采取相应措施进行防范和控制，降低单位面临的各种风险。
通过内控建设，可以优化单位内部流程，减少重复和无效操作，提高工作效率和效果。
内控可以确保单位资产的安全完整，防止资产被挪用、侵占或损失。
内控可以保证会计信息的真实性和可靠性，为决策提供有力支持。
内控的重要性
防范风险
提高效率
保障资产安全
促进信息真实
合法性
全面性
内控必须符合国家法律法规和相关监管要求，确保单位在合法合规的前提下开展业务。
内控应当涵盖单位所有业务和事项，包括财务、人事、采购、销售等各个方面，确保全面控制。
内控的基本原则
制衡性
内控应当在单位内部形成相互制约、相互监督的机制，防止权力过度集中和滥用。
适应性
内控应当与单位的业务规模、风险状况和管理水平相适应，并根据情况变化及时进行调整和完善。
02
内控建设的核心要素
控制环境
诚信和道德
建立高层基调，强调诚信和道德的重要性，并制定行为准则。
胜任能力
确保员工具备完成其职责所需的知识和技能。
组织结构
设置合理的组织结构，明确职责和权力。
人力资源政策
制定并执行有利于内控的人力资源政策，如招聘、培训、考核等。
对识别出的风险进行分析，评估其可能性和影响程度。
风险分析
制定并实施风险应对措施，以降低风险至可接受水平。
风险应对
01
02
03
04
识别影响组织目标实现的内部和外部风险。
风险识别
持续监控风险状况，及时调整风险应对策略。
风险监控
风险评估
将不相容的职务进行分离，以防止舞弊和错误。
职责分离
控制活动
明确各级人员的权限，并实施授权审批制度。
授权审批
采取措施保护组织的资产安全，如定期盘点、财产记录等。
财产保护
制定并执行各项规章制度，确保员工行为符合规定。
规章制度
信息收集
及时、准确地收集与内控相关的信息。
信息传递
确保信息在组织内部进行有效传递和沟通。
信息系统
建立并维护高效的信息系统，支持内控工作的开展。
沟通渠道
设立多种沟通渠道，鼓励员工提出意见和建议。
信息与沟通
对内控体系进行持续监控，确保其有效运行。
定期进行内部审计，评估内控体系的有效性。
建立缺陷报告机制，及时报告并处理发现的问题。
根据审计结果和其他反馈，不断完善内控体系。
监控机制
持续监控
内部审计
缺陷报告
改进措施
03
内控建设的主要流程
企业内部风险识别
确定企业目标，识别并评估实现目标过程中的内部风险。
内控需求分析
01
法律法规遵从性检查
识别适用的法律法规，确保企业内控体系符合相关规定。
02
关键业务流程梳理
分析业务流程，确定关键控制点，评估潜在风险。
03
内控需求文档化
将内控需求以文档形式记录，为后续内控体系建设提供依据。
04
内控体系设计
设定内部控制目标
明确内控体系建设的目标，确保企业目标实现。
制定内部控制策略
根据风险评估结果，制定合适的风险管理策略和控制措施。
设计内部控制流程
优化业务流程，确保内控措施贯穿于各个环节。
内部控制文档化
编制内控手册、流程图等文件，便于执行和评估。
按照内控手册和流程图执行，加强监督和检查力度。
内控执行与监督
建立畅通的沟通渠道，及时报告和反馈内控执行情况。
内控沟通与反馈
01
02
03
04
提高员工对内控体系的认识和理解，确保执行效果。
内控培训与教育
定期评估内控执行效果，及时发现问题并采取改进措施。
内控执行效果评估
内控实施与执行
内控评价与优化
内控评价标准制定
制定科学合理的内控评价标准，确保评价结果的客观性和公正性。
02
04
03
01
内控缺陷整改
针对评价中发现的缺陷，制定整改计划并落实整改措施。
内控评价实施
按照评价标准进行自我评价或聘请第三方进行外部评价。
内控持续优化
根据评价结果和实际情况，不断优化和完善内控体系，提升企业管理水平。
04
内控建设的常见问题与挑战
内控意识不足
对内控认知不足
部分企业管理层对内控的认知存在偏差，认为内控只是形式，缺乏实际价值。
内控文化缺失
企业缺乏内控文化，员工对内控的重要性认识不足，难以形成内控意识。
忽视内控培训
未对员工进行内控培训，导致员工对内控的要求和标准不明确。
制度设计不合理
即使制定了完善的内
文档评论（0）