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财务管理与审计改进措施

目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.2目的与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、财务管理优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1资金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.1.1加强现金流预测．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.1.2优化融资结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.1.3提高资金使用效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.2成本控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.2.1完善成本核算体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.2.2实施全面预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.2.3加强费用审核与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.3资产管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

2.3.1提高资产使用率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.3.2加强固定资产管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.3.3优化存货管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.4风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.4.1建立健全风险管理体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.4.2加强财务风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

2.4.3完善风险应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

三、审计监督机制完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.1审计组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.1.1明确审计职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

3.1.2优化审计资源配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.1.3提升审计人员素质．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.2审计流程规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.2.1完善审计计划编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.2.2规范审计实施程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

3.2.3加强审计证据收集与审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.3审计信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.3.1推进审计信息化平台建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.3.2提升数据分析能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.3.3加强信息系统安全审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.4审计结果运用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.4.1强化审计发现问题的整改．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

3.4.2建立审计结果反馈机制．．．．．．．．．．．．．．