2025年中级银行从业资格之中级风险管理基础试题库附完整答案详解【历年真题】.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理基础试题库

第一部分单选题(50题)

1、以下关于外部审计和监督检查的关系，叙述错误的是()。

A.外部审计和银行监管侧重点有所不同

B.外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性

C.外部审计与银行监管相辅相成

D.相比监督检查，外部审计更能成为市场主体选择银行的重要依据

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计和监督检查关系的理解。下面对各内容进行分析：A.外部审计主要是对银行财务报表等进行审计，关注财务信息的真实性、准确性等；而银行监管则侧重于维护金融体系的稳定、保障存款人的利益、确保银行合规经营等，二者侧重点有所不同，该表述正确。B.外部审计和银行监管在方式上都可能采用现场检查、文件审查等；内容上都涉及对银行经营情况、风险状况等方面的评估；目标上都致力于促进银行稳健运营，存在共性，该表述正确。C.外部审计能够为银行监管提供专业的审计意见和信息，帮助监管机构更好地了解银行情况；银行监管也可以为外部审计提供一定的指导和规范，二者相辅相成，该表述正确。D.监督检查是监管机构对银行进行的全面、深入、持续的监管活动，其结果能更全面、准确地反映银行的合规性、风险管理等情况，更能成为市场主体选择银行的重要依据，而不是外部审计，该项表述错误。综上，叙述错误的是D。

2、商业银行应当对交易账户头寸按市值（）至少重估一次价值。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

【答案】：A

【解析】市值重估是指对交易账户头寸按照市场价格进行重新估值，以准确反映其当前的价值。对于商业银行而言，交易账户中的头寸价值会随市场行情的波动而快速变化。为了及时、准确地反映交易账户的真实价值，有效管理市场风险，商业银行需频繁对交易账户头寸按市值进行重估。A正确，每日对交易账户头寸按市值重估一次价值，能让商业银行及时掌握头寸价值的最新变动情况，从而迅速采取相应的风险管理措施。这种高频次的重估有助于银行更好地应对市场的不确定性，降低风险暴露。B错误，每周重估一次时间间隔相对较长，在这期间市场可能发生较大变化，银行无法及时了解头寸价值的实时变动，可能导致风险敞口不能及时被发现和控制。C错误，每月重估一次间隔时间更久，市场情况在一个月内会有较大幅度的波动，银行难以及时掌握头寸价值的动态变化，增加了风险管理的难度和滞后性。D错误，每季度重估一次时间跨度太大，完全不能满足及时反映交易账户头寸价值变动的需求，会使银行面临较大的市场风险，无法有效管理交易账户。综上，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值，答案选A。

3、金融稳定（?）在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额。

A.董事会

B.监事会

C.理事会

D.股东大会?

【答案】：C

【解析】本题主要考查《有效风险偏好框架制定原则》中关于强调限额在传导风险偏好方面作用，并要求将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类限额的主体。A选项董事会是公司的决策机构，主要负责公司重大经营决策等事务，在金融稳定的相关规定中，并非是该职责的承担主体。B选项监事会主要是对公司的经营管理活动进行监督，防止公司管理层滥用职权等行为，它并不负责风险偏好框架中限额传导及分解等工作。C选项理事会在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额，所以该选项正确。D选项股东大会是公司的最高权力机构，主要是对公司的重大事项进行决策，如选举董事、监事等，并不涉及风险偏好限额传导和分解的具体职责。综上，本题答案选C。

4、建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度的具体办法，由（）会同国务院有关金融监督管理机构制定。

A.商业银行

B.银监会

C.中国银行业协会

D.国务院反洗钱行政主管部门

【答案】：D

【解析】本题主要考查建立相关制度具体办法的制定主体。建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度的具体办法，依据相关法律法规规定，是由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关金融监督管理机构制定的。A选项商业银行是金融机构，主要从事吸收公众存款、发放贷款等业务，并不具备会同相关机构制定此类制度办法的职能，故A项错误。B选项银监会（现中国银行保险监督管理委员会）主要负责对银行业和保险业进行监督管理，并非制定题干中所述制度具体办法的会同主体，故B项错误。C选项中国银行业协会是银行业的自律组织，主要发挥自律、维权、协调、服务等作用，没有会同制定相关制度办法的职责，故C项错误。D选项国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作，会同国务院有关金融监督管理机构制