2025年中级银行从业资格之中级风险管理基础试题库附参考答案详解（b卷）.docx

2025年中级银行从业资格之中级风险管理基础试题库

第一部分单选题(50题)

1、在监管实践中，（）监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。

A.资本充足率

B.利润率

C.现场

D.非现场

【答案】：A

【解析】资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度，它是衡量银行抵御风险能力的重要指标。监管机构通过对资本充足率的监管，可以确保商业银行有足够的资本来覆盖其风险敞口，保障银行体系的稳健运行。在商业银行设立时，监管机构会要求其达到一定的资本充足率标准，以确保其具备基本的运营和抗风险能力；在持续经营过程中，会持续监测资本充足率，防止银行过度承担风险；在市场退出时，资本充足率也会影响退出的方式和成本等。而利润率主要反映银行的盈利水平，并非贯穿商业银行全流程的核心监管指标；现场监管是监管机构实地对银行进行检查等活动，非现场监管主要是通过收集银行的报表等资料进行分析，它们都是监管的方式，并非贯穿全过程的核心监管内容。所以本题答案选A。

2、风险管理的目标是（）。

A.消除风险

B.实现收益最大化

C.实现收益和风险的平衡

D.增加风险

【答案】：C

【解析】风险管理的核心并非消除风险或增加风险，也不是单纯追求收益最大化，而是要在收益和风险之间找到一个平衡点，以实现整体的最优效果。A选项，风险在现实世界中是客观存在且难以完全消除的，很多情况下只能通过一定措施降低风险发生的可能性或减少风险带来的损失，所以消除风险不符合风险管理的实际目标。B选项，单纯强调实现收益最大化，而忽略风险因素，会使管理决策过于激进，可能面临巨大的潜在损失，这不符合风险管理的稳健性原则。C选项，实现收益和风险的平衡，既考虑到了获取收益的目标，又兼顾了对风险的有效控制，这是风险管理的关键目标，该选项正确。D选项，增加风险与风险管理的初衷相悖，风险管理的目的是合理管控风险，而非增加风险。因此，本题答案选C。

3、低利率水平表示央行正在实施相对宽松的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，（）。

A.所有企业的违约风险都难以估计

B.所有企业的违约风险都会有一定程度的提高

C.所有企业的违约风险都会有一定程度的降低

D.所有企业的违约风险都不会改变?

【答案】：C

【解析】低利率水平意味着央行实施的是相对宽松的货币政策。从宏观层面分析，当货币政策宽松时，市场上货币供应量增加，企业更容易获取资金，资金成本降低，这有助于企业维持稳定的经营和财务状况，进而使企业面临违约的可能性减小，即所有企业的违约风险都会有一定程度的降低。A选项，宽松货币政策下企业违约风险是可分析的，并非难以估计；B选项，宽松货币政策通常会降低而非提高企业违约风险；D选项，政策变化必然会对企业违约风险产生一定影响，并非不会改变。所以本题正确答案为C。

4、在对企业进行现金流分析中，对于短期贷款应更多地关注（）。

A.在未来的经营活动中是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息

B.其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常

C.正常经营活动的现金流量是否能够及时和足额偿还贷款

D.借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息

【答案】：C

【解析】在企业现金流分析里，不同类型贷款有不同的关注重点。短期贷款通常期限较短，要求企业在短期内偿还贷款，这就需要企业正常经营活动产生的现金流量能及时且足额地用于偿还贷款。A选项，未来经营活动产生足够现金流偿还贷款本息，这更侧重于对企业长期经营和现金流的考量，短期贷款主要关注近期正常经营活动现金流，而非未来不确定的整体经营现金流量，所以该选项不符合对短期贷款的重点关注方向。B选项，抵押或担保是否足额以及还本付息是否正常，主要侧重于贷款的风险保障和还款记录情况，并非是从企业现金流分析角度对短期贷款最核心的关注内容。C选项，正常经营活动的现金流量是否能够及时和足额偿还贷款，符合短期贷款期限短、需要短期内依靠经营现金流还款的特点，这是对短期贷款进行现金流分析时应更多关注的内容，所以该选项正确。D选项，借款人有足够筹资能力和投资能力来获得现金流量偿还贷款利息，筹资和投资活动具有不确定性，且不是短期贷款还款的常规和稳定来源，短期贷款主要依赖企业正常经营活动的现金流来偿还，所以该选项也不正确。综上，答案选C。

5、下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?（）

A.存货周转率变小

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅下降

D.公司业务性质的改变

【答案】：D

【解析】本题可根据企业早期财务预警信号的相关知识，对各选项进行逐