2025年中级银行从业资格之中级风险管理测试卷讲解附完整答案详解【典优】.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理测试卷讲解

第一部分单选题(50题)

1、下列债券的久期最长的是（）。

A.一张10年期、利率为5％的息票债券

B.一张8年期、零息票债券

C.一张8年期、利率为5％的息票债券

D.一张10年期、零息票债券

【答案】：D

【解析】久期是债券各期现金流支付所需时间的加权平均值，它反映了债券价格对利率变动的敏感性，一般而言，债券期限越长、票面利率越低，久期越长。A项为10年期、利率为5％的息票债券。10年的期限较长，但它是息票债券，会在存续期内定期支付利息，使得现金流回收相对较快，从而久期会小于同样期限的零息票债券。B项是8年期、零息票债券。8年的期限相对10年较短，零息票债券虽然没有中间利息支付，现金流回收集中在到期日，但由于期限短于10年，所以久期也会小于10年期的债券。C项为8年期、利率为5％的息票债券。一方面期限为8年，短于10年期债券；另一方面是息票债券，有定期利息支付，现金流回收相对更快，久期会比同期限零息票债券及10年期债券短。D项是10年期、零息票债券。期限长达10年，且没有中间利息支付，所有现金流都集中在到期日收回，这使得其现金流回收时间最长，久期也就最长。综上，久期最长的是10年期、零息票债券，答案选D。

2、下列哪项不属于清晰的声誉风险管理流程的内容?（）

A.外部审计

B.监测和报告

C.声誉风险评估

D.声誉风险识别

【答案】：A

【解析】声誉风险管理流程主要涵盖声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告等环节。声誉风险识别是对可能影响声誉的风险因素进行查找和确定；声誉风险评估是对识别出的风险进行分析和评价；监测和报告则是对声誉风险进行持续跟踪并及时汇报相关情况。而外部审计是一种独立的监督和评价活动，并非声誉风险管理流程本身的内容。所以答案选A。

3、下列关于经济资本的说法，不正确的是（）。

A.经济资本又称为风险资本

B.经济资本小于银行的账面资本

C.商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多

D.经济资本是为了应对非预期损失而持有的资本

【答案】：B

【解析】该题主要考查对经济资本相关概念的理解。A选项，经济资本确实又被称为风险资本，这是经济资本在金融领域的常见别称，所以A选项说法正确。B选项，经济资本是商业银行根据自身面临的风险状况所应持有的资本量，用于应对非预期损失。账面资本是银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。经济资本与账面资本的大小关系并不是固定的，经济资本可能大于、小于或等于银行的账面资本，故B选项说法不正确。C选项，商业银行整体风险水平高时，意味着它面临的不确定性和潜在损失更大，为了抵御这些风险，就需要更多的经济资本来应对可能出现的损失，所以要求的经济资本就多，C选项说法正确。D选项，经济资本的核心作用就是为了应对非预期损失而持有的资本，当银行遭遇超出预期的损失时，经济资本可以起到缓冲和弥补的作用，D选项说法正确。综上，答案选B。

4、商业银行采用的定量分析方法主要是基于对和的分析。（）

A.内部操作风险损失数据：外部操作风险损失数据

B.内部操作风险损失数据：外部数据

C.业务经营环境：内部控制因素

D.业务经营环境：外部数据

【答案】：B

【解析】商业银行在进行定量分析时，会综合运用多种数据。内部操作风险损失数据能反映银行自身过往在操作风险方面的实际情况，是非常重要的参考依据；而外部数据包含了更广泛的行业信息、市场动态等，有助于银行从更宏观和全面的视角去分析风险。将内部操作风险损失数据与外部数据相结合进行分析，能够更准确地评估操作风险，所以该题应选B。A中“外部操作风险损失数据”表述相对局限，仅聚焦于外部操作风险损失，不能涵盖外部数据的丰富内涵。C选项“业务经营环境”和“内部控制因素”更多地用于定性分析，而非定量分析的主要基础。D中“业务经营环境”属于定性因素，“外部数据”虽然是定量分析中可利用的一部分，但单独说“业务经营环境”不符合定量分析基于数据的要求。

5、下列属于内部控制第二类目标的是（）。

A.编制可靠的公开发布的财务报表

B.涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循

C.业绩和盈利目标

D.资源的安全性

【答案】：A

【解析】内部控制目标通常分为几类，其中第二类目标主要聚焦于财务报告相关目标。A选项编制可靠的公开发布的财务报表，这直接属于财务报告目标范畴，符合内部控制第二类目标的特征。B选项涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循，这属于合规目标，并非内部控制第二类目标。C选项业绩和盈利目标，主要与企业的经营成果相关，属于经营目标，不是内部控制第二类目标。D选项资源的安全性，侧重于资产保护方面，不属于内部控制第二类目标。综上，正确答案是A。

6、根据监管要求，商业银行使用权重法计算风险