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轻钢结构公司财务印章和支票管理规定

轻钢结构公司财务印章和支票管理规定

财务印章和支票是公司财务工作的重要工具，必须加以明确规定，严加控制。

1、公司财务印章的管理

公司预留银行印鉴章的管理，财务专用章由会计保管，法人代表章由法人本人或出纳保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2、支票的管理

(一)支票由出纳保管。支票使用时须在支票使用登记簿上进行登记，票据使用完后应及时缴销。

(二)支票由出纳填写，应填写齐全，再由印章管理人加盖印章并有经办人员办理盖章手续后支取款项。空白现金支票不得签名盖章留用。

(三)支票支取款项后，出纳应及时将支票存根联交会计做相应账务处理。

(四)支票借出必须作相关记录登记,执行谁经手谁负责的原则,借出转帐支票需限定金额.

3、网上银行的管理

(一)网上银行采用双重密码管理，密码由出纳和会计分别掌握。

(二)有需通过网上银行进行款项支付的，先由出纳根据其掌握的密码进行电子票据的填写，再由会计根据其掌握的密码确认后进行网上支付。

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篇2：职业学院支票管理规定

职业学院支票管理规定

为加强对银行支票的管理，规范支票结算行为，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》，结合学院财务工作实际，制定本规定。

一、支票的使用范围

支票分现金支票和转帐支票。现金支票可在银行直接提取现金。转帐支票用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，不能提取现金。

学院基本结算账户可使用现金支票及转帐支票，一般账户只能使用转帐支票。

二、支票购买及保管

支票的购买及保管由银行出纳负责，空白支票要求与印鉴章分柜保管。财务科负责人负责购买支票的申请审批，分管会计依据审批后的《购买支票申请书》在相关银行购买单据上加盖印鉴。

三、支票签发要求

(一)支票签发工作由银行出纳负责，审核岗位及复核岗位人员不能兼任支票的签发工作。

(二)银行出纳签发支票时，必须根据审核无误并经复核的记账凭证开出。

(三)在签发支票前，银行出纳应查实银行存款余额，确保账户不透支，禁止签发空头支票;不得签发远期支票;不得签发无日期或无收款单位或无金额的支票。

(四)正确使用现金支票及转帐支票。签发现金支票应遵守现金结算管理制度;严禁用现金支票支付现金结算范围外的应付款项。

四、支票填写要求

(一)签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，字迹清晰，不潦草，不错漏，做到标准、规范，支票正面不能有涂改痕迹，否则应予作废。

(二)出票日期按银行要求填写，并符合银行防改写要求。

(三)收款人填写要求：

1、现金支票收款人填写为收款人(或经办人)个人姓名，现金支票交本人到银行办理取款手续。

2、转帐支票收款人填写为收款单位名称。转帐支票用于支付采购款等时，收款人必须与对方发票公章一致，特殊情况不一致时，需由对方提供书面委托申请书，并经财务科科长批准。转帐支票可由收款单位自行办理转帐，也可由银行出纳办理转帐。

(四)金额填写要求：

1、人民币大写：数字大写。顶格填写，金额前及中间都不得留有可改写空间。金额为整数元或角写到元、角后必须加整字结尾，以分结束不需任何结尾字。

2、人民币小写：在最高金额的前一位空白格用￥字头，数字填写要求完整清楚。

(五)用途填写要求：

1、现金支票支付范围：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)1000元以下的零星支出;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。一般填写备用金、差旅费、工资、劳务费、零星支出等。

2、转帐支票支付范围：适用于办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算，可填写如货款、代理费等。

(六)支票存根填写

支票存根需填写账户、开票日期、收款人、支付金额、用途等信息，与支票联及记账凭证一致。

现金支票必须经取票人在票根上签名。转帐支票由收款单位自办入帐手续时，取票人在支票存根上签名;由银行出纳办理转帐手续时，银行出纳在支票存根上签名。