总账、固定资产、报表操作手册.docxVIP

基础档案操作手册

财务核算的录入

1.1会计科目期初余额录入

进入路径：财务会计→总账→期初→期初余额

按照会计科目逐个录入会计科目的期初余额；显示期初试算平衡表，显示试算结果是否平衡，如果不平，请您重新调整至平衡后再进行下一步工作。

录入完成后，点击“试算”，显示试算结果是否平衡，如果不平，请您重新调整至平衡后再进行下一步工作。否则影响后期的总账结转，且财务报表也不会平衡。

注意：

（1）如果某个会计科目有下级子科目，那么其余额不可以直接录入，必须录入其子科目的余额，上一级的科目余额由子科目的余额汇总而成；

（2）如果一个科目有辅助核算，那么其科目余额也不可以直接录入，比如有各个辅助项目的余