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出纳笔试面试试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪项不属于现金管理的原则？

A.安全性

B.灵活性

C.效益性

D.繁琐性

2.出纳人员在进行现金收付时，应做到以下几点，除了？

A.仔细核对

B.及时记录

C.严格审批

D.随意处理

3.下列哪种情况不属于现金日记账的登记范围？

A.现金收入

B.现金支出

C.银行存款收入

D.银行存款支出

4.以下哪项不是现金日记账的审查内容？

A.现金日记账的编制是否符合规定

B.现金日记账的登记是否及时、准确

C.现金日记账的保管是否安全

D.现金日记账的账目是否相符

5.以下关于银行存款余额调节表的描述，正确的是？

A.银行存款余额调节表是出纳人员编制的

B.银行存款余额调节表应定期编制

C.银行存款余额调节表应与银行对账单核对

D.银行存款余额调节表无需提交给财务部门

6.下列哪种情况属于现金日记账的“红字”冲销？

A.错账冲销

B.报废支票

C.损坏支票

D.残损现金

7.以下关于支票管理的说法，正确的是？

A.支票必须由出纳人员签发

B.支票签发后应立即交付收款人

C.支票遗失应立即挂失

D.支票到期后应立即兑现

8.以下哪项不是现金日记账的编制方法？

A.记账法

B.对账法

C.核对法

D.审计法

9.下列关于现金管理的说法，正确的是？

A.现金管理是财务管理的重要组成部分

B.现金管理的主要任务是保证现金的安全

C.现金管理应遵循安全性、流动性、效益性的原则

D.现金管理可以随意调整

10.以下哪种情况不属于现金日记账的登记范围？

A.现金收入

B.现金支出

C.银行存款收入

D.银行存款支出

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二、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员必须具备会计专业背景才能担任出纳职务。（）

2.出纳人员可以同时负责现金和银行存款的收付工作。（）

3.现金日记账的登记必须每天进行，不得累计登记。（）

4.银行存款余额调节表可以代替银行对账单。（）

5.支票的签发人必须是单位法定代表人或者授权的财务人员。（）

6.现金日记账的余额必须与银行对账单的余额相符。（）

7.出纳人员可以兼任会计工作，只要不涉及现金和银行存款的收付即可。（）

8.现金日记账的保管期限为5年。（）

9.现金收入必须当天存入银行，不得私自留存。（）

10.银行存款支出可以通过现金支付的方式执行。（）

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三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳人员在办理现金收付时应遵循的原则。

2.请说明现金日记账和银行存款日记账的主要区别。

3.如何确保银行存款余额调节表的准确性和可靠性？

4.在处理现金日记账的错账时，应采取哪些措施？

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四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述出纳工作在企事业单位财务管理中的重要性，并分析出纳工作可能面临的风险及相应的防范措施。

2.结合实际案例，分析出纳工作中常见的违规操作及其对企事业单位财务状况的影响，并提出改进建议。

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五、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不是出纳的基本职责？

A.现金收付

B.银行存款管理

C.账务报表编制

D.财务计划制定

2.出纳人员发现现金日记账与库存现金不符时，首先应进行的操作是？

A.直接调整现金日记账

B.调查原因并报告领导

C.无需处理，等待自然调整

D.直接调整库存现金

3.以下哪项不属于出纳工作的内部控制措施？

A.定期清点库存现金

B.出纳与记账分离

C.出纳人员兼职审计

D.定期编制银行存款余额调节表

4.出纳人员办理现金收付时，应使用哪种账簿进行记录？

A.现金日记账

B.银行存款日记账

C.总账

D.财务报表

5.现金日记账的记账凭证通常由谁填写？

A.出纳人员

B.会计人员

C.财务经理

D.审计人员

6.下列哪项不是出纳人员日常工作中应遵守的职业道德？

A.诚实守信

B.廉洁自律

C.违法操作

D.谨慎细心

7.出纳人员发现银行对账单与现金日记账不符时，应首先核查？

A.银行对账单

B.现金日记账

C.账务凭证

D.现金库存

8.以下哪项不是出纳人员办理现金支付时的注意事项？

A.核对支付金额

B.确认支付对象

C.保管支付凭证

D.随意丢弃支付凭证

9.出纳人员办理现金收付时，应确保？

A.现金数量准确

B.会计分录正确

C.支票签发合