中级银行从业资格考试个人贷款历年试题及答案详解（新）.docxVIP

中级银行从业资格考试个人贷款历年试题1

第一部分单选题(100题)

1、影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的（）。

A.偿债能力

B.盈利能力

C.资产负债结构

D.资金结构

【答案】：C

【解析】影响违约损失率的公司因素主要与借款企业的多方面情况相关。偿债能力主要体现企业偿还债务的能力大小，它更多地影响企业是否违约，而非直接对违约损失率产生关键影响，所以A不符合。盈利能力侧重于企业获取利润的能力，其对违约损失率的影响是间接的，并非主要影响因素，故B不正确。资产负债结构反映了企业资产与负债的比例和构成，不同的资产负债结构在企业违约时会导致不同的损失程度，是影响违约损失率的主要公司因素，C正确。资金结构主要涉及资金的来源和配置等方面，对违约损失率的影响相对不那么直接和关键，D不合适。因此答案选C。

2、贷款效益性调查内容包括（）。

A.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查

B.考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制

C.结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况

D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

【答案】：C

【解析】贷款效益性调查主要关注贷款业务的收益情况。A选项，对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，这主要是对借款人经营状况的了解，更多地体现了对借款人还款能力和信用状况的评估，并非直接针对贷款的效益性，它是贷款安全性调查等方面可能涉及的内容。B选项，考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，这也是侧重于评估借款人和保证人的整体管理和运营稳定性，保障贷款的安全性，不属于贷款效益性调查内容。C选项，结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况，直接围绕贷款的收益进行分析和计算，能明确体现贷款的效益性，该选项正确。D选项，对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，是对借款人过往信用履约情况的考察，主要用于判断借款人的信用风险，属于贷款安全性调查的范畴，与贷款效益性无关。综上，答案选C。

3、季节性资产增加的主要融资渠道不包括（）。

A.季节性负债增加

B.内部融资

C.外部融资

D.银行贷款

【答案】：C

【解析】本题可根据季节性资产增加的主要融资渠道相关知识，对各选项进行逐一分析。首先，季节性资产增加是指随着季节变化而产生的资产需求增加，需要相应的资金来满足。A选项，季节性负债增加是季节性资产增加的重要融资渠道之一。季节性负债通常会随着季节性业务的开展而自然增加，比如应付账款、应计费用等，这些负债的增加可以在一定程度上满足季节性资产增加的资金需求，所以该选项不符合题意。B选项，内部融资也是常见的融资渠道。企业可以通过自身的利润留存等内部资金来支持季节性资产的增加，减少对外界资金的依赖，因此该选项不符合题意。C选项，外部融资是一个较为宽泛的概念，它包含了多种融资方式，但并不是季节性资产增加的主要融资渠道。季节性资产增加往往更依赖于与季节性业务紧密相关的、较为灵活和短期的融资方式，而不是笼统的外部融资，所以该选项符合题意。D选项，银行贷款是企业在季节性资产增加时常用的融资手段。企业可以根据季节性业务的特点，向银行申请短期贷款来满足临时性的资金需求，故该选项不符合题意。综上，答案选C。

4、关于流动比率和速动比率，下列说法错误的是（）。

A.一认为流动比率应在2以上，速动比率应在1以上

B.流动比率和速动比率越高越好

C.流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强

D.流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一进行分析。A选项，一般认为流动比率应在2以上，速动比率应在1以上，这是在财务分析领域较为常见的经验性标准，该说法正确。B选项，流动比率和速动比率并非越高越好。虽然流动比率和速动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标，比率较高意味着企业在短期内偿还债务的能力较强，但过高的比率也可能表明企业资金闲置，未能得到有效利用，可能存在存货积压、应收账款回收不及时等问题，影响企业的盈利能力，所以该项说法错误。C选项，流动比率是流动资产与流动负债的比率，速动比率是速动资产与流动负债的比率，二者越高，说明企业能够快速变现用于偿还债务的资产相对越多，即企业资产的变现能力越强，该说法正确。D选项，短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力，流动比率和速动比率越高，表明企业流动资产或速动资产对流动负债的覆盖程度越高，也就意味着企业在短期内偿还债务的能力越强，该说法正确。综上，答案选B。

5、下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（）。

A.商业负债比重较大

B.应收账款的比重较大

C.流动资产比重较大

D.经营现金流较充足

【答案】：B

【解析】本题