初级会计电算化第四章.pptxVIP

第四章账务与报表处理系统

账务系统的基本功能与操作流程01账务系统的初始设置02账务系统的日常处理03账务系统的其他处理04账务系统的期末处理05账务系统的账簿管理06账务系统的系统维护07报表编制与报表系统08本章要点：

第一节账务系统的基本功能与操作流程账务处理系统又称总账系统，是会计核算的核心，其它业务系统往往需要读取账务系统的数据进行核算，而且要将处理结果汇总生成凭证送账务系统统一处理。一、账务处理系统的基本任务（1）力求实现会计循环的自动化。（2）实现会计信息的多元分类。（3）实现数据的高度共享。二、账务处理系统的主要特点计算机账务处理系统是建立在会计循环和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据，一般具体有以下主要特点：1、遵循世界通用的复式的记账原则账务系统遵循复式记账的原则，在整个会计循环中账务处理系统对会计人员的技术要求，只在于从原始凭证到记账凭证的编制和确认。2、记账凭证是数据处理的起点

3、部分凭证可以由机器自动生成。不仅账务处理系统内部对于待摊、预提、摊销、损益结转等每月固定的转账凭证可由机器自动生成，而且应收、应付、工资、固定资产、成本、存货等业务核算系统都可以自动生成记账凭证并传递给账务处理系统。此外，由电子商务产生的电子凭证也可以自动转换为记账凭证，并传给账务处理系统。4、计算机内部账簿体系有较大的变化。（1）记账凭证成了第一重要的账薄，它是永久性的会计档案，是赖以生成其它序时账和分类账的基础。（2）总账一般也是一个重要的账薄。（3）其它序时账和明细分类账在机内都不应该是永久性的，只是在查账时才临时生成。5、记账原则与记账程序6、内部控制已部分实现程序化。如何保证输入凭证的正确性成了内部控制的关键。7、可以提供定期或实时的财务报表8、查账比手工系统的更为方便

三、账务处理系统的基本功能账务处理系统系统设置凭证处理出纳管理辅助核算账表管理期末处理（1）系统设置：建立账套、设置会计科目、设置辅助核算项目、设置凭证类型、录入余额、建立常用摘要、设置货币、人员管理。（2）凭证处理：凭证录入、凭证查询、凭证修改、凭证删除、凭证汇总、凭证审核、凭证记账。

（3）出纳管理：支票管理、现金日报表、日记账、银行对账。（4）辅助核算：往来管理、部门管理、项目管理。（5）期末处理：转账、结账。（6）账表管理：总分类账、明细分类账、日记账、科目余额表、现金流量表。（7）系统维护：账套选项、操作授权、密码维护、科目维护、数据备份与恢复。由于设计思路的差异，几乎不存在两个完成相同的会计软件，不同软件产品在功能上也就必然存在差异。四、账务处理系统的操作流程（1）填制凭证，即手工输入帐人工编制的记账凭证或由系统自动生成记账凭证。（2）凭证审核，即逐一审核输入或自动生成的记账凭证，以确保数据正确无误。（3）凭证记账，即定期或随时根据已审核的记账凭证更新总账。

建立账套01初始设置：科目、项目、余额等02日常处理：凭证制单、审核、记账03账表管理04出纳管理05辅助核算06自动转账07期末结账08打印账表09开始下一期间10操作流程：

成本、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系统的数据进行处理。01应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、资金等系统需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存入账务系统。02五、账务处理系统与其它系统的关系

01[例单选题]计算机账务处理系统是建立在________和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据。02会计循环03会计理论04会计实务05会计科目

01[例单选题]计算机账务处理系统是建立在___A___和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据。02会计循环03会计理论04会计实务05会计科目

总分类账05记账凭证03[例单选题]在整个会计循环中账务处理系统对会计人员的技术要求，只在于从原始凭证到（）的编制和确认。01会计报表04会计账簿02

总分类账记账凭证[例单选题]在整个会计循环中账务处理系统对会计人员的技术要求，只在于从原始凭证到（B）的编制和确认。会计账簿会计报表

[例单选题]账务系统日常最基本的业务是凭证处理，其主要流程是________。填制凭证→凭证审核→凭证汇总填制凭证→凭证审核→凭证记账输入凭证→处理凭证→输出凭证查询凭证→显示凭证→打印凭证

[例单选题]账务系统日常最基本的业务是凭证处理，其主要流程是___B___。填制凭证→凭证审核→凭证汇总填制凭证→凭证审核→凭证记账输入凭证→处理凭证→输出凭证