中级银行从业资格之中级公司信贷强化训练模考卷及参考答案详解【a卷】.docxVIP

中级银行从业资格之中级公司信贷强化训练模考卷

第一部分单选题(100题)

1、某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格（）

A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元

B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元

C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元

D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元

【答案】：A

【解析】本题主要考查上市公司法人股权质押时质押品公允价格的确定。在确定质押品的公允价格时，通常需要一个客观、可验证且具有权威性的价格依据。A选项，公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元。经审计的财务报告具有较高的权威性和可信度，其数据是经过专业审计机构按照严格的审计准则进行审核的，能够较为准确地反映公司的实际财务状况和股权的真实价值。以该净资产价格作为质押品的公允价格，具有客观性和稳定性，能够为贷款担保提供可靠的价值参考。B选项，以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元。对未来现金流入现值的估算存在一定的主观性，因为它依赖于对公司未来经营情况的预测，而未来的经营情况受到众多不确定因素的影响，如市场环境变化、行业竞争、政策调整等，所以这种估算的价值缺乏足够的客观性和稳定性，不适合作为质押品的公允价格。C选项，公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元。谈判价格往往受到交易双方的谈判能力、利益诉求等多种因素的影响，具有较大的主观性和不确定性。而且该价格仅反映了交易双方在特定谈判情境下的意愿，不一定能准确反映股权的真实价值，因此也不宜作为质押品的公允价格。D选项，贷款日该上市公司法人股权市值2600万元。股票市场价格波动较大，容易受到市场情绪、短期供求关系等因素的影响，具有很强的不确定性和波动性。在贷款担保中，使用市值作为质押品的公允价格可能会导致质押价值在短期内发生较大变化，增加贷款风险，所以也不是合适的选择。综上所述，应选择A选项。

2、以下属于评价信贷资产质量的指标的是（）

A.存量存贷比率

B.利息实收率

C.流动比率

D.增量存贷比率

【答案】：B

【解析】本题主要考查评价信贷资产质量的指标。A选项，存量存贷比率主要反映的是银行存量贷款与存款的比例关系，它侧重于体现银行资金的运用情况以及存贷款的规模对比，并非专门用于评价信贷资产质量，所以A选项不符合。B选项，利息实收率是指银行实际收回的利息与应收利息的比率，它能够直接反映银行信贷资产的收益实现情况。如果利息实收率较高，说明银行信贷资产能够按时足额收回利息，信贷资产质量较好；反之，如果利息实收率较低，可能意味着部分信贷资产存在利息回收困难的问题，信贷资产质量存在一定风险。因此，利息实收率属于评价信贷资产质量的指标，B选项正确。C选项，流动比率是流动资产与流动负债的比率，它主要用于衡量企业短期偿债能力，反映企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力，与信贷资产质量的评价并无直接关联，所以C选项不符合。D选项，增量存贷比率主要体现的是银行在一定时期内存款和贷款增量的比例关系，它更多地反映了银行在业务扩张过程中存贷款增量的匹配情况，而不是信贷资产本身的质量，所以D选项不符合。综上，本题正确答案是B。

3、银行对某企业提供的抵押物评估价值额为1000万元，拟向该企业贷款本息总额为800万元，其中利息300万元，则该企业的抵押率为()。

A.80％

B.95％

C.110％

D.125％

【答案】：A

【解析】抵押率的计算公式为：抵押率=贷款本息总额÷抵押物评估价值额×100%。在本题中，贷款本息总额为800万元，抵押物评估价值额为1000万元。将这些数据代入公式可得：抵押率=800÷1000×100%=80%。因此，该企业的抵押率为80%，应选A。

4、（）是实贷实付的基本要求。

A.协议承诺

B.满足有效信贷需求

C.受托支付

D.按进度发放贷款

【答案】：D

【解析】实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。其核心要义包括满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的、按进度发放贷款是实贷实付的基本要求、受托支付是实贷实付的重要手段、协议承诺是实贷实付的外部执行依据。本题中，按进度发放贷款是实贷实付的基本要求，故答案选D。

5、（）