2019税务师培训课件最新完整版本.pptxVIP

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2019税务师培训课件

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目录

01

税务师职业概述

02

税务基础知识

03

税务师实务操作

04

税务师考试指南

05

税务师职业道德

06

税务师继续教育

税务师职业概述

PARTONE

职业定义与职责

税务师是专门从事税务咨询、税务筹划、税务代理等业务的专业人员。

税务师的职业定义

税务师需确保客户遵守税法规定,进行税务合规性检查,预防和解决税务风险。

税务合规性检查

税务师负责帮助客户准备和提交税务申报表,同时提供税务筹划服务以合法减轻税负。

税务申报与筹划

01

02

03

行业发展现状

税务师行业规模

市场竞争态势

政策法规的调整

技术进步的影响

随着经济的发展,税务师行业规模不断扩大,专业服务需求日益增长。

信息技术的发展,如大数据和云计算,正在改变税务师的工作方式和行业结构。

税法的不断更新和政策的调整,要求税务师持续学习,以适应新的法规要求。

市场竞争日益激烈,税务师需提升服务质量,以保持竞争优势。

职业前景分析

随着经济全球化和税法的复杂化,税务师的需求呈现稳定增长的趋势。

税务师需求增长趋势

01

企业对税务规划和合规性要求提高,推动了税务咨询市场的扩展和税务师职业的发展。

税务咨询市场扩展

02

人工智能和大数据分析技术的应用,为税务师提供了新的工作工具,同时也带来了职业挑战。

技术进步带来的影响

03

税务基础知识

PARTTWO

税法基本原理

税法规定,所有税收必须依法征收,确保税收的合法性和公正性,如个人所得税法。

税收法定原则

01

税法强调公平性,要求纳税人根据其经济能力承担相应的税收负担,例如增值税的多档税率。

税收公平原则

02

税法旨在提高税收征管效率,减少征税成本,如电子税务系统的推广使用。

税收效率原则

03

税法追求税收对经济活动的干预最小化,避免扭曲市场,如对出口商品实行零税率。

税收中性原则

04

主要税种介绍

增值税是对商品和服务在生产、流通和消费各环节增值额征收的税,是企业税负的重要组成部分。

增值税

01

企业所得税是对企业或组织的所得额征收的税种,税率通常为25%,是国家重要的财政收入来源。

企业所得税

02

主要税种介绍

个人所得税

消费税

01

个人所得税是对个人取得的各项收入征收的税,包括工资薪金、劳务报酬等,具有调节收入分配的功能。

02

消费税是对特定消费品的生产、委托加工和进口环节征收的一种税,目的是调节消费结构和引导消费方向。

税务登记与申报

企业或个体工商户需在规定时间内向税务机关提交相关资料,完成税务登记。

税务登记流程

纳税人应按照税法规定的时间节点,通过电子申报或纸质申报的方式进行税务申报。

申报期限与方式

逾期未申报将面临罚款、滞纳金等处罚,严重者可能影响信用记录和经营资格。

逾期申报的后果

税务师实务操作

PARTTHREE

纳税筹划技巧

通过调整资产和负债结构,税务师可以帮助企业合理安排资金,以达到税负最小化的目的。

优化企业财务结构

税务师应指导企业合理安排收入和支出的时点,利用税法允许的范围内,选择最有利的纳税时间。

选择合适的纳税时点

税务师应熟悉并指导企业利用各项税收减免政策,如高新技术企业税收优惠,以合法降低税负。

合理利用税收优惠政策

01、

02、

03、

税务审计流程

税务师在审计前需收集企业相关财务资料,制定审计计划,明确审计目标和范围。

通过对企业财务报表的初步分析,税务师评估潜在的税务风险,确定审计重点。

根据审计结果,税务师编制审计报告,提出税务合规性建议和改进建议。

审计结束后,税务师需对企业的整改情况进行跟踪,并提供必要的后续服务和反馈。

审计准备阶段

风险评估与分析

审计报告编制

后续跟踪与反馈

税务师对选定的交易或账户余额进行详细检查,包括凭证审查、数据对比等。

实质性测试

税务争议处理

税务师应提前与客户沟通,确保税务申报的准确性和合规性,以减少税务争议的发生。

税务争议的预防措施

在税务争议出现时,税务师可与税务机关进行协商,寻求双方都能接受的解决方案。

税务争议的协商解决

若协商不成,税务师可代表客户向税务机关申请行政复议,以期纠正不当的税务决定。

税务争议的行政复议

当行政复议无法解决问题时,税务师可协助客户通过法律途径,如提起行政诉讼来解决争议。

税务争议的法律途径

税务师考试指南

PARTFOUR

考试科目与内容

01

税法及相关法律

涵盖税法、税收征管法等,考生需掌握税法条文及应用,如增值税、企业所得税等。

03

税务代理实务

考核税务代理流程、税务筹划等实务操作能力,强调理论与实践相结合。

02

财务与会计

考试内容包括财务会计基础、成本会计等,要求考生具备扎实的会

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