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市审计局经济责任审计报告示例
报告概述
被审计单位基本情况
经济责任审计内容及发现
审计结论及建议
附件
后续工作安排
目录
01
报告概述
为了加强对领导干部的管理和监督，促进领导干部廉洁从政、依法履职，市审计局对某单位领导干部进行了经济责任审计。
经济责任审计是对领导干部在任职期间所承担的经济责任进行审计，是加强干部监督管理、推进党风廉政建设和反腐败斗争的重要手段。
背景
目的
本次审计范围涵盖了该单位领导干部在任职期间的所有经济活动，包括财务收支、资产管理、债权债务、内部控制等方面。
范围
本次审计对象为某单位的主要领导干部，包括单位负责人、财务主管等人员。
对象
本次审计依据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等相关法律法规进行。
依据
审计过程中，市审计局坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则，确保审计结果的准确性和公正性。同时，注重与被审计单位的沟通，充分听取其意见和建议，确保审计工作的顺利进行。
原则
02
被审计单位基本情况
XX市城市建设投资集团有限公司
单位名称
成立目的
经营范围
负责城市基础设施建设和相关投资活动
主要涉及城市道路、桥梁、隧道、轨道交通等基础设施项目的投资、建设和运营
03
02
01
组织架构
设有董事会、监事会、经理层及多个职能部门
人员配置
拥有员工数百人，其中高级管理人员、专业技术人员和财务人员等核心团队具备丰富的行业经验和管理能力
财务状况
近年来，公司资产规模不断扩大，资产质量稳步提升，负债结构持续优化，整体财务状况良好
经营成果
公司成功投资并建设了多个城市基础设施项目，为城市发展和民生改善做出了积极贡献，同时实现了良好的经济效益和社会效益
03
经济责任审计内容及发现
03
固定资产管理不善
存在固定资产账实不符、处置不规范等问题，导致国有资产流失。
01
会计核算不规范
存在部分会计科目使用不当、凭证填制不完整等问题，导致会计信息失真。
02
资金管理不严格
存在资金挪用、违规拆借等问题，导致资金流失和财务风险加大。
决策程序不规范
部分重大经济决策未经充分论证和集体决策，存在个人说了算的现象。
投资项目效益不佳
部分投资项目未达到预期效益，甚至存在亏损的情况，导致国有资源浪费。
风险管理不到位
对重大经济决策涉及的风险未进行充分评估和管理，导致潜在经济损失。
部分领导干部存在违规收受礼品礼金、利用职权谋取私利等问题，严重违反廉洁纪律规定。
违反廉洁纪律规定
违规设立“小金库”，用于违规发放津贴补贴、支付招待费用等，严重违反财经纪律。
设立“小金库”
存在公务消费超标准、超范围等问题，导致公款浪费和腐败现象滋生。
公务消费管理不严
04
审计结论及建议
财务管理方面
被审计单位在财务管理方面整体表现良好，会计核算基本符合相关法规要求，但在部分细节处理上仍需改进。
经济责任履行情况
被审计单位领导层在任期内较好地履行了经济责任，单位各项经济指标完成情况良好，但在一些重大经济决策过程中存在程序不规范的问题。
被审计单位在内部控制制度方面存在一定缺陷，如审批流程不严谨、岗位职责不明确等，导致部分经济业务处理不规范。
内部控制制度不完善
被审计单位在重大经济决策过程中，未严格按照相关法规和内部制度要求进行集体决策，导致决策风险增加。
决策程序不规范
完善内部控制制度
建议被审计单位对现有内部控制制度进行全面梳理和完善，加强内部监督和管理，确保各项经济业务处理规范、合规。
加强财务管理和会计核算
建议被审计单位进一步加强财务管理和会计核算工作，提高会计信息质量和透明度，为管理层提供准确、及时的财务信息支持。
规范决策程序
建议被审计单位严格按照相关法规和内部制度要求，对重大经济决策进行集体决策，并保留完整的决策记录和资料，以降低决策风险。
落实整改措施
建议被审计单位对审计发现的问题进行认真整改，并及时向审计机关报告整改情况，确保问题得到彻底解决。
05
附件
《中华人民共和国审计法》及其实施条例
《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》
其他与经济责任审计相关的法律法规、政策文件
被审计领导干部任职期间的财务报表、账簿、凭证等会计资料
被审计领导干部任职期间的内部控制制度、管理制度等相关文件
被审计领导干部任职期间的经济合同、协议、决策文件等相关资料
其他与经济责任审计相关的重要证据材料
审计过程中发现的问题及整改情况说明
审计组对被审计领导干部及其所在单位反馈意见的采纳情况说明
被审计领导干部及其所在单位对审计报告的反馈意见
其他需要补充说明的事项
06
后续工作安排
对审计发现的问题进行梳理，建立问题清单和整改台账，明确整改责任人和时限要求。
定期与被审计单位沟通，了解整改工作
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