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中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力题库（得分题）打印
第一部分单选题(50题)
1、国际新会计准则（IFRS9）主要依据资产所处损失阶段确定减值计量方法。对于风险程度较小、风险状况稳定的资产，损失阶段划为阶段一，计提损失准备时只需考虑未来（）内的预期信用损失。
A.两年
B.三年
C.整个存续期
D.一年
【答案】：D
【解析】本题主要考查国际新会计准则（IFRS9）中关于资产损失阶段及减值计量方法下预期信用损失考虑期限的知识点。国际新会计准则（IFRS9）依据资产所处损失阶段确定减值计量方法，在资产风险程度较小且风险状况稳定时，会将其损失阶段划为阶段一。对于阶段一的资产，在计提损失准备时，按照规定只需考虑未来一年内的预期信用损失。这是因为在风险状况稳定且程度较小的情况下，短期内的信用风险预期相对更具可预测性和确定性，所以选择考虑未来一年的预期信用损失更为合理。而选项A的两年、选项B的三年时间跨度相对较长，期间可能出现的不确定因素较多，对于这类风险较小且稳定的资产而言并非合适的考量期限；选项C的整个存续期，范围过大，不适合阶段一资产的特点。因此，本题正确答案为D。
2、远期外汇交易是为了满足客户保值或自身风险管理的需要，下列关于银行远期外汇交易的说法，不正确的是（）。
A.远期外汇交易需要事前约定交易的币种、金额和汇率
B.远期外汇升水表示在直接标价法下，远期汇率数值大于即期汇率数值
C.远期外汇交易只能够对冲汇率下降的风险
D.远期外汇交易可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割
【答案】：C
【解析】这道题主要考查对银行远期外汇交易相关知识的理解。首先分析选项A，远期外汇交易的确需要在事前对交易的币种、金额和汇率等关键要素进行约定，这是其基本流程和特点，所以选项A表述正确。对于选项B，在直接标价法下，远期外汇升水意味着远期汇率数值大于即期汇率数值，这是外汇交易中的基本概念，该选项表述无误。接着看选项C，银行远期外汇交易不仅能对冲汇率下降的风险，也可以对冲汇率上升的风险。比如当企业预计未来外汇汇率会上升时，通过远期外汇交易可以锁定一个相对较低的汇率，从而避免未来购买外汇成本增加的风险；反之，预计汇率下降时，也能起到保值作用。所以说它只能够对冲汇率下降的风险是错误的。最后看选项D，远期外汇交易的交割方式较为灵活，既可以按照固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割，这体现了远期外汇交易的灵活性特点，该选项表述正确。综上，答案选C。
3、下列关于商业银行根据业务需要设立分支机构的表述，正确的是（）。
A.必须经中国人民银行审查批准
B.可以自行设立
C.必须经财政部审查批准
D.必须经国务院银行业监督管理机构审查批准
【答案】：D
【解析】本题主要考查商业银行设立分支机构的审批主体相关知识。《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。选项A错误，中国人民银行主要负责制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定等，并非商业银行设立分支机构的审批机构。选项B错误，商业银行不能自行设立分支机构，必须经过法定的审批程序。选项C错误，财政部主要负责财政收支、财税政策等方面的管理，也不是审批商业银行设立分支机构的主体。而国务院银行业监督管理机构承担着对银行业金融机构及其业务活动进行监督管理的职责，负责审批商业银行设立分支机构等事宜，所以选项D正确。
4、以下不属于由人员引起的操作风险的是（）。
A.关键人员流失
B.违反用工法
C.外部人员犯罪
D.劳动力中断
【答案】：C
【解析】本题主要考查对由人员引起的操作风险这一概念的理解，需要判断每个选项是否属于该范畴。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。其中由人员引起的操作风险主要涉及内部人员相关的情况。选项A，关键人员流失会对组织的运营产生重大影响，是内部人员变动引发的操作风险。比如一家企业的核心技术人员流失，可能导致项目进度延迟、技术机密泄露等问题。选项B，违反用工法属于人员在劳动用工方面的不当行为，会给组织带来法律风险和经济损失，属于由人员引起的操作风险。例如企业违反劳动法规，可能面临员工的索赔和监管部门的处罚。选项D，劳动力中断同样是内部人员方面出现问题导致的，比如员工集体罢工等情况，会影响业务的正常开展，也属于由人员引起的操作风险。而选项C，外部人员犯罪是来自外部的风险因素，并非由内部人员自身原因引发的操作风险，它与内部人员的行为、变动等没有直接关联。所以本题正确答案为C。
5、若采用间接标价法，汇率的变化以（）数额的变化体现。
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