中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》综合练习及参考答案详解（突破训练）.docxVIP

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》综合练习

第一部分单选题(50题)

1、某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本为20亿元，税率为20％，资本预期收益率为5％，则该部门上期经济增加值（EVA）为（）万元。

A.6000

B.8000

C.11000

D.10000

【答案】：A

【解析】本题可根据经济增加值（EVA）的计算公式进行求解。经济增加值（EVA）的计算公式为：\(EVA=税后净营业利润-资本成本\)。###步骤一：计算税后净营业利润已知上期税前净利润为\(2\)亿元，税率为\(20\%\)，根据公式“税后净营业利润=税前净利润×(1-税率)”，可得：\(2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（亿元）###步骤二：计算资本成本已知经济资本为\(20\)亿元，资本预期收益率为\(5\%\)，根据公式“资本成本=经济资本×资本预期收益率”，可得：\(20\times5\%=1\)（亿元）###步骤三：计算经济增加值（EVA）将税后净营业利润和资本成本代入经济增加值（EVA）计算公式，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)（亿元）因为\(1\)亿元\(=10000\)万元，所以\(0.6\)亿元转化为万元为：\(0.6\times10000=6000\)万元。综上，答案是A。

2、下列情形中，重新定价风险最大的是（）。

A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源

B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源

C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源

D.以长期固定利率存款作为长期股东利率贷款的融资来源

【答案】：B

【解析】重新定价风险是指由于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在差异，导致利率变动时，银行收益发生变化的风险。A中以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源，存贷款期限较为匹配，在利率变动时，重新定价风险相对较小。B以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，短期存款需要不断进行重新定价，而长期固定利率贷款的利率在贷款期限内是固定不变的。当市场利率上升时，银行要为短期存款支付更高的利息，但长期固定利率贷款的收益却无法相应增加，银行收益会受到较大影响，重新定价风险最大。C以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，虽然存款是短期的需要重新定价，但长期浮动利率贷款的利率会随市场利率变动而调整，在一定程度上可以降低重新定价风险。D以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源，存贷款期限和利率类型都较为匹配，利率变动时对银行收益的影响相对较小，重新定价风险也较小。综上所述，答案选B。

3、下列关于商业银行风险偏好的表述，错误的是（）。

A.风险偏好是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分

B.商业银行在制定战略规划时，应保持战略规划与风险偏好的协调一致

C.风险偏好指标值在设定过程中，应主要考虑监管者的期望

D.风险偏好需要有效传导至各实体、条线

【答案】：C

【解析】A选项说法正确。风险偏好确实是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，它有助于银行明确自身愿意承担的风险水平和类型，为全面风险管理提供指引。B选项说法正确。商业银行在制定战略规划时，需要保持战略规划与风险偏好的协调一致。只有这样，银行在追求战略目标的过程中，才能合理控制风险，确保经营的稳健性。C选项说法错误。风险偏好指标值在设定过程中，应综合考虑多种因素，包括但不限于银行自身的战略目标、业务特点、风险承受能力等，而不能主要考虑监管者的期望。虽然监管要求是重要的考虑因素，但不是唯一的决定因素。D选项说法正确。风险偏好需要有效传导至各实体、条线，这样才能确保银行的各个层面都能理解并遵循银行的风险偏好，从而在日常经营中有效管理风险。综上，本题应选C。

4、张先生在某商业银行办理了15年的个人住房抵押贷款。由于手续欠缺，在尚未办理他项权证的情况下即发放贷款后不久，张先生不幸车祸身亡导致该笔贷款无法正常回收。此操作风险事件属于（）。

A.内部流程执行不严

B.外部欺诈

C.内部欺诈

D.未经授权进行交易

【答案】：A

【解析】本题考查对操作风险事件类型的判断。A项：内部流程执行不严是指由于银行内部流程存在漏洞，导致业务操作未能按照规定的流程和标准进行，从而引发风险事件。在本题中，银行在尚未办理他项权证的情况下就发放贷款，这明显违反了正常的贷款发放流程，属于内部流程执行不严的情况。因为办理他项权证是个人住房抵押贷款发放的重要环节，该环节的缺失可能使银行在抵押物处置等方面面临风险，最终导致贷款无法正常回收。B项：外部欺诈是指外部人员通过欺诈手段骗取银行资产或信息等，而