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内部审计报告

内部审计报告（精选18篇）

在经济发展迅速的今天，越来越多人会去使用报告，报告中涉及

到专业性术语要解释清楚。写起报告来就毫无头绪？以下是小编收集

整理的内部审计报告，仅供参考，欢迎大家阅读。

内部审计报告篇1

一、导言

日期：xx年10月26日

接受者：公司总经理xxx

引言：

经公司xx年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务

管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理

系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9

月30日。

审计范围和目标：

本次审计的期间范围涉及计划物控部从xx年1月1日至xx年月9

月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、

合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情

况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们

结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。

简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制

的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计

发现如下计划物控部存在问题：

1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;

2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采

购工作效率不高;

3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需

进一步规范化;

4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷

需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：

该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，

我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。

公司审计部

审计组长：xxx

审计小组成员：xxx

(以上部分是便于总经理简要阅读)

二、审计过程说明：

审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽

样调查、重点调查、典型调查及组合调查。

三、审计发现的细节说明

(一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;

主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部

提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特

殊要求表达不够明确。

建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产

品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、

按期交货;

主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不

统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划

分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。

建议：

(1)重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序

设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM

清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划

物控部;有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份

附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，

由研发部门专门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控

部执行，制定时限要求;

(2)规范计划编号，便于查核;

(3)BOM清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、

生产部门和计划物控部等相关部门协调一致;

主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。

建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较

高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。

另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入

库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订

合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。

主要问题4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字;

建议：完善审批程序。规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续;

主要问题5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万