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中级会计资格中级会计财务管理模拟题2020年(43)
(总分100,考试时间150分钟)
单项选择题
1.1.某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0．5％，年初借
入800万元，年底偿还，年利率为5％。则该企业负担的承诺费是()万元。
A.1B.4
C.5D.9
2.2.甲公司按2／10、n／40的信用条件购入货物。该公司放弃现金折扣的年成本(一年按360
天计算)是()。
A.18％B.18．37％
C.24％D.24．49％
3.3.下列关于期限匹配型流动资产融资策略的表述中，正确的是()。
A.临时性流动负债仅用于满足波动性流动资产的资本需要
B.流动资产以流动负债融通
C.每一项资产都应按其有效期配置单独的资金来源
D.风险性与收益性均较高
4.4.甲公司是季节性生产企业，波动性流动资产等于自发性流动负债和临时性流动负债之
和。则甲公司采用的流动资产筹资策略类型是()。
A.期限匹配型筹资策略
B.保守型筹资策略
C.激进型筹资策略
D.折中型筹资策略
5.5.某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量。已知有价证券的年利率为10％，最佳现金
持有量下的相关现金使用总成本为10000元，则可以推算该公司的最佳现金持有量为
()元。
A.50000
B.100000
C.150000
D.200000
6.6.甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。在现金需求量保持不变的情况下，当有价证
券转换为现金的交易费用从每次100元下降至50元，有价证券投资报酬率从4％上涨至8％
时，甲公司现金管理应采取的措施是()。
A.最佳现金持有量保持不变
B.将最佳现金持有量提高50％
C.将最佳现金持有量降低50％
D.将最佳现金持有量提高100％
7.7.甲公司采用随机模式进行现金管理，最低现金持有量100万元，现金返回线150万元，
假设某日甲公司的现金余额为280万元，下列操作中正确的是()。
A.不操作
B.买入有价证券130万元
C.买入有价证券30万元
D.买入有价证券180万元
8.8.某公司现金周转期为150天，应收账款周转期为100天，应付账款周转期为90天，则
该公司存货周转期为()天。
A.30B.160
C.140D.260
9.9.在营运资金管理中，企业的经营周期是()。
A.现金周转期+应收账款周转期一应付账款周转期
B.存货周转期+应收账款周转期+现金周转期
C.存货周转期+应收账款周转期一应付账款周转期
D.存货周转期+应收账款周转期
10.10.企业在对信用申请人进行商业信用定量分析时，一般无须关注的指标是()。
A.流动比率
B.利息保障倍数
C.净资产收益率
D.营业收入增长率
多项选择题
11.11.下列各项中，属于商业信用筹资方式的有()。
A.应计未付款
B.预付账款
C.预收账款
D.应付账款
12.12.制定流动资产投资策略时，需要考虑的因素包括()。
A.资产的收益性与风险性
B.企业的经营环境
C.产业因素
D.短期、中期、长期负债的利率差异
13.13.下列关于宽松型流动资产投资策略的表述中，正确的有()。
A.财务与经营风险较高
B.流动资产与销售收入比率较高
C.企业的收益水平较高
D.适用于销售额既不稳定又难以预测的企业
14.14.运用成本模型计算最佳现金持有量时，需要考虑的现金持有成本包括(
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