中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》模拟试卷完整版附答案详解.docxVIP

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》模拟试卷

第一部分单选题(50题)

1、在对企业进行现金流分析中，对于短期贷款应更多地关注（）。

A.在未来的经营活动中是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息

B.其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常

C.正常经营活动的现金流量是否能够及时和足额偿还贷款

D.借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息

【答案】：C

【解析】在企业现金流分析里，不同类型贷款有不同的关注重点。短期贷款通常期限较短，要求企业在短期内偿还贷款，这就需要企业正常经营活动产生的现金流量能及时且足额地用于偿还贷款。A选项，未来经营活动产生足够现金流偿还贷款本息，这更侧重于对企业长期经营和现金流的考量，短期贷款主要关注近期正常经营活动现金流，而非未来不确定的整体经营现金流量，所以该选项不符合对短期贷款的重点关注方向。B选项，抵押或担保是否足额以及还本付息是否正常，主要侧重于贷款的风险保障和还款记录情况，并非是从企业现金流分析角度对短期贷款最核心的关注内容。C选项，正常经营活动的现金流量是否能够及时和足额偿还贷款，符合短期贷款期限短、需要短期内依靠经营现金流还款的特点，这是对短期贷款进行现金流分析时应更多关注的内容，所以该选项正确。D选项，借款人有足够筹资能力和投资能力来获得现金流量偿还贷款利息，筹资和投资活动具有不确定性，且不是短期贷款还款的常规和稳定来源，短期贷款主要依赖企业正常经营活动的现金流来偿还，所以该选项也不正确。综上，答案选C。

2、当市场利率呈逐步上升趋势时，对商业银行最有利的资产负债结构是（）。

A.以长期负债为短期资产融资

B.以短期负债为长期资产融资

C.保持资产负债结构不变

D.以长期负债为长期资产融资

【答案】：A

【解析】当市场利率呈逐步上升趋势时，我们来分析各情况。A选项以长期负债为短期资产融资，长期负债意味着在较长时间内，负债的成本是固定的，不会随市场利率上升而增加。而短期资产可以较快收回资金，之后能以更高的市场利率进行再投资，从而获得更高收益，这种结构对商业银行有利；B选项以短期负债为长期资产融资，短期负债需要在短期内偿还，在市场利率上升的情况下，再次融资时负债成本会增加，而长期资产收益在短期内难以大幅提升，会使银行面临成本上升和收益不稳定的风险；C选项保持资产负债结构不变，无法适应市场利率上升的变化，不能有效利用利率上升带来的投资机会，也难以规避成本增加的风险；D选项以长期负债为长期资产融资，虽然长期负债成本固定，但长期资产的收益也相对固定，不能灵活地根据市场利率上升调整资产配置以获取更多收益。所以最有利的资产负债结构是以长期负债为短期资产融资，答案选A。

3、下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述，错误的是（）。

A.负责承担对市场风险管理的最终责任

B.负责组织人力、物力、系统等资源有效地识别、计量、监测和控制市场风险

C.及时掌握市场风险水平及其管理状况

D.负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行高级管理层对市场风险管理的职责。A：承担对市场风险管理最终责任的是董事会，而非高级管理层，该项表述错误。B：高级管理层负责组织人力、物力、系统等资源，以有效地识别、计量、监测和控制市场风险，确保银行能够及时应对各种市场变化，该项表述正确。C：高级管理层需要及时掌握市场风险水平及其管理状况，以便根据实际情况调整风险管理策略，保证银行的稳健运营，该项表述正确。D：高级管理层负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程，确保相关措施的有效落实，该项表述正确。本题要求选择表述错误的，答案是A。

4、下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是（）。

A.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

B.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

C.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

D.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断对错。A选项：信息披露能使外部市场及时了解商业银行的经营状况和经营者的行为，从而对经营者形成约束。比如外部投资者、监管机构等可以根据披露的信息对商业银行的经营行为进行监督和评价，促使经营者规范自身行为，有效强化了外部市场对经营者行为的约束，所以该选项表述正确。B选项：信息披露可以为审计人员提供更全面、准确的信息，有助于审计人员更好地了解商业银行的财务状况和经营情况，从而更准确地发表审计意见，降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，而不是增加，所以该选项表述错误。C选项：在商业银行经营中，存在信息不对称问题，股