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中级银行从业资格之中级风险管理题库练习精品
第一部分单选题(50题)
1、资本充足率的定期压力测试至少（）一次。
A.半年
B.一年
C.两年
D.三年
【答案】：B
【解析】题目考查资本充足率定期压力测试的频率。资本充足率的定期压力测试是金融监管中的重要环节，对于评估银行等金融机构在特定压力情景下的资本承受能力至关重要。按照相关规定和监管要求，资本充足率的定期压力测试至少一年进行一次。所以答案选B。
2、商业银行应当对交易账簿头寸至少（??）重估一次市值。
A.每年
B.每日
C.每月
D.每季
【答案】：B
【解析】商业银行面临着市场波动的风险，交易账簿记录着其交易类金融工具等头寸。为了及时准确地反映这些头寸的价值变化，有效进行风险管理，需要频繁地重估其市值。A选项，每年重估一次市值，时间间隔过长。在这一年的时间里，市场行情可能发生巨大变化，交易账簿头寸的实际价值与账面价值可能出现较大偏差，无法及时捕捉市场风险，不能满足商业银行对交易头寸风险管理的及时性要求，所以A选项不符合要求。B选项，每日重估市值能使商业银行及时掌握交易账簿头寸在市场中的最新价值。市场行情每日都在变动，每日重估可以让银行及时根据头寸价值的变化调整策略，合理配置资产，有效管理市场风险，符合商业银行对交易账簿头寸市值重估的及时性和准确性要求，所以B选项正确。C选项，每月重估一次市值，相较于每年虽然有所改进，但仍然存在一定的滞后性。在一个月内市场可能会出现较大的波动，不能及时反映头寸价值的实时变化，不利于银行及时采取应对措施，所以C选项不合适。D选项，每季重估一次市值，时间间隔更久，市场信息的时效性更差。在一个季度的时间里，市场环境可能发生重大变化，交易账簿头寸的实际价值可能已经与账面价值相差甚远，无法为银行的风险管理决策提供及时有效的依据，所以D选项也不正确。综上，本题应选择B。
3、金融资产的市场价值是指（）。
A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值
B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值
C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值
D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值
【答案】：B
【解析】本题可通过分析各选项与金融资产市场价值的定义是否相符来进行解答。A项中，金融资产根据历史成本所反映的账面价值，强调的是基于历史成本记录的价值，并非市场价值。市场价值是会随市场情况而波动变化的，而历史成本反映的账面价值相对固定，不具有市场价值的动态特性，所以A项不符合金融资产市场价值的定义。B项，在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值，此描述准确地体现了市场价值的核心要素，即基于公平交易、在特定评估时间（评估基准日）以及买卖双方的自愿和理性决策等条件，符合金融资产市场价值的定义，所以B项正确。C项，交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值，表述较为宽泛，没有明确界定时间点以及获取价值的具体背景和前提，不像市场价值那样有明确的评估基准日等要素，不能准确代表金融资产的市场价值，所以C项不正确。D项，对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值，这种描述更侧重于交易账户头寸的重估价值，范围相对较窄，且重点在于重估过程，并非是对金融资产市场价值全面、准确的定义，所以D项不符合要求。综上，本题正确答案是B。
4、商业银行有效防范和控制操作风险的前提是（）。
A.建立完善的内部控制体系
B.建立完善的公司治理结构
C.加强外部监管体制建设
D.建立完善的信息管理系统
【答案】：B
【解析】商业银行有效防范和控制操作风险需多方面举措协同，而建立完善的公司治理结构是前提。这是因为完善的公司治理结构能够明确商业银行各层面的职责与权力，形成有效的制衡机制。在这种机制下，决策、执行和监督等各环节相互制约又相互配合，确保银行的运营遵循既定的规则和目标，从而为有效防范和控制操作风险奠定坚实基础。A选项，建立完善的内部控制体系是在公司治理结构明确框架下，对银行内部各项业务操作流程和人员行为进行规范和约束的具体措施，它依赖于公司治理结构提供的整体框架和方向，所以不是防范和控制操作风险的前提。C选项，加强外部监管体制建设主要是从外部对商业银行进行监督和管理，虽然能在一定程度上促使银行规范运营，但它是一种外部力量，并非银行自身有效防范和控制操作风险的内在前提。D选项，建立完善的信息管理系统有助于银行及时、准确地获取和处理信息，为风险管理提供数据支持，但它同样是在公司治理结构确定的战略和管理框架下发挥作用，不是防范和控制操作风险的前提。综上，答案选B。
5、某商业银行信用卡业务（无担保循环的）个人类表内透支余额是50亿，表外未使用的
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