问询函监管机制与大股东利益侵占问题研究.docxVIP

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问询函监管机制与大股东利益侵占问题研究

目录

一、内容概括..............................................4

1.1研究背景与意义.........................................4

1.1.1金融市场环境分析.....................................5

1.1.2公司治理问题探讨.....................................6

1.2国内外研究现状.........................................7

1.2.1国外相关研究综述.....................................9

1.2.2国内相关研究综述....................................11

1.3研究内容与方法........................................12

1.3.1主要研究内容........................................13

1.3.2研究方法选择........................................15

1.4研究创新与不足........................................15

1.4.1研究创新点..........................................17

1.4.2研究局限性..........................................19

二、问询函监管机制理论基础...............................19

2.1公司治理结构理论......................................20

2.1.1代理理论视角........................................21

2.1.2监督机制理论........................................22

2.2信息披露理论..........................................23

2.2.1信息披露原则........................................25

2.2.2信息披露质量........................................27

2.3证券监管理论..........................................28

2.3.1监管目标与手段......................................30

2.3.2监管有效性..........................................31

三、问询函监管机制运行现状分析...........................33

3.1问询函制度概述........................................35

3.1.1问询函的定义与类型..................................36

3.1.2问询函的触发条件....................................37

3.2问询函监管实践........................................39

3.2.1证券监管机构实践....................................39

3.2.2上市公司应对........................................41

3.3问询函监管效果评估....................................43

3.3.1监管效果正面表现....................................44

3.3.2监管效果不足之处....................................46

四、大股东利益侵占行为分析...............................47

4.1大股东利益侵占的表现形式..............................48

4.1.1资产侵占............................................50

4.1.2利润转移..........................................

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