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中级银行从业资格之中级风险管理题库整理复习资料

第一部分单选题(50题)

1、假定某公司2014年的销售成本为50万元，销售收入为200万元，年初资产总额为150万元，年底资产总额为220万元，则其总资产周转率约为()。

A.54％

B.108％

C.120％

D.150％

【答案】：B

【解析】本题可根据总资产周转率的计算公式来求解。###步骤一：明确总资产周转率的计算公式总资产周转率是企业一定时期的销售收入净额与平均资产总额之比，它是衡量资产投资规模与销售水平之间配比情况的指标。其计算公式为：总资产周转率=销售收入净额÷平均资产总额×100%。###步骤二：计算平均资产总额平均资产总额是指企业资产总额年初数与年末数的平均值。根据题目所提供的信息，该公司年初资产总额为150万元，年底资产总额为220万元，那么平均资产总额的计算公式为\((年初资产总额+年末资产总额)\div2\)，即\((150+220)\div2=185\)万元。###步骤三：计算总资产周转率已知该公司销售收入为200万元，平均资产总额为185万元，将其代入总资产周转率的计算公式可得：总资产周转率=200÷185×100%≈108%。综上，答案选B。

2、下列关于商业银行操作风险的表述，错误的是（）。

A.操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域

B.内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件均有可能造成操作风险损失

C.一起操作风险损失事件仅对应一种形态的损失

D.内部流程引起的操作风险表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力等

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行操作风险相关表述的判断。A选项，操作风险具有普遍性，广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，该表述正确。B选项，操作风险的成因较为广泛，内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件等均有可能造成操作风险损失，此说法无误。C选项，在实际情况中，一起操作风险损失事件往往不是仅对应一种形态的损失，可能同时涉及多种损失形态，因此该表述错误。D选项，内部流程引起的操作风险通常表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力等，该描述符合实际情况。综上，答案选C。

3、银行贷款客户优良且贷款需求量大，但存款业务一直徘徊不前，资产中贷款比重很高，债券投资等资金业务比重较低。该行预计，为满足贷款需求，未来三年内将有上百亿元的资金缺口。为解决这项长期资金缺口问题，下列最恰当的方案是（）。

A.拆入资金

B.向人民银行再贴现

C.发行银行债券

D.用自有债券进行回购

【答案】：C

【解析】本题可根据各选项所涉及金融操作的特点，结合银行面临的长期资金缺口问题，来分析各个选项是否为最恰当的方案。A项：拆入资金是金融机构之间进行短期资金拆借的行为，主要用于解决短期资金不足的问题，期限一般较短，通常为隔夜、7天、1个月等，无法满足该行未来三年内上百亿元的长期资金缺口需求，所以该项不恰当。B项：向人民银行再贴现是指商业银行将已贴现但未到期的商业汇票转让给人民银行，从而获得资金融通。再贴现一般期限较短，且主要是为了解决商业银行短期的流动性需求，难以满足长期的资金缺口，因此该项也不合适。C项：发行银行债券是银行通过向社会发售债券来筹集资金的一种方式。债券发行期限可以根据银行的资金需求进行设计，能够筹集到长期稳定的资金，适合用于解决银行未来三年内上百亿元的长期资金缺口问题，所以该项最恰当。D项：用自有债券进行回购是一种短期融资行为，通常是交易双方按照约定，卖方（融资方）在卖出债券的同时，交易双方约定在未来某一日期，卖方再以约定价格从买方买回相等种类债券的交易行为，其融资期限一般较短，不能满足长期资金缺口的需求，故该项不恰当。综上，答案选C。

4、下列关于违约概率的说法，错误的是()。

A.违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性

B.《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与3个基点中的较高者

C.计算违约概率的l年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间完全一致

D.违约概率与违约频率不是同一个概念

【答案】：C

【解析】A项表述正确。违约概率所指的就是借款人在未来一定时期内发生违约的可能性，该定义符合违约概率的基本概念。B项表述正确。在《巴塞尔新资本协议》里，明确将违约概率具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者。C项表述错误。计算违约概率的1年期限和财务报表周期以及内部评级的最长时间并不完全一致。财务报表周期可能会因不同企业或会计制度有所不同，而内部评级的时间跨度也可以根据实际情况灵活设定，并非与计算违约概率的1年期限绝对相同。D项表述正确。违约概率是对未来发生违约可能性的一种预测，是理论上的概率；违约频率则是