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押题宝典中级银行从业资格之中级风险管理题库与答案
第一部分单选题(50题)
1、下列不属于商业银行内部控制要素的是（）。
A.控制活动
B.风险评估
C.风险治理
D.内部环境
【答案】：C
【解析】商业银行内部控制要素主要包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。A选项控制活动是确保管理指令得以执行的政策和程序，是内部控制的重要手段之一；B选项风险评估是商业银行及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；D选项内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。而C选项风险治理并不属于商业银行内部控制要素的范畴，所以本题答案选C。
2、当市场利率呈逐步上升趋势时，对商业银行最有利的资产负债结构是（）。
A.以长期负债为短期资产融资
B.以短期负债为长期资产融资
C.保持资产负债结构不变
D.以长期负债为长期资产融资
【答案】：A
【解析】当市场利率呈逐步上升趋势时，我们来分析各情况。A选项以长期负债为短期资产融资，长期负债意味着在较长时间内，负债的成本是固定的，不会随市场利率上升而增加。而短期资产可以较快收回资金，之后能以更高的市场利率进行再投资，从而获得更高收益，这种结构对商业银行有利；B选项以短期负债为长期资产融资，短期负债需要在短期内偿还，在市场利率上升的情况下，再次融资时负债成本会增加，而长期资产收益在短期内难以大幅提升，会使银行面临成本上升和收益不稳定的风险；C选项保持资产负债结构不变，无法适应市场利率上升的变化，不能有效利用利率上升带来的投资机会，也难以规避成本增加的风险；D选项以长期负债为长期资产融资，虽然长期负债成本固定，但长期资产的收益也相对固定，不能灵活地根据市场利率上升调整资产配置以获取更多收益。所以最有利的资产负债结构是以长期负债为短期资产融资，答案选A。
3、下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是（）。
A.股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业银行的流动性紧张
B.在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求
C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构
D.商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持有期缺口，是一种正常的、可控性较强的流动性风险
【答案】：A
【解析】本题可对各选项逐一分析来判断关于商业银行的资产负债期限结构说法是否正确。A：股票投资收益率下降，存款人的资金转移方向不确定，不一定会从银行转出资金，也就不一定会造成商业银行的流动性紧张。所以该项说法错误。B：在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，人们对现金的需求通常会大幅增加，商业银行作为金融机构，必须随时准备应付现金的巨额需求，该项说法正确。C：利率变化会影响商业银行的资产和负债价值。商业银行对利率变化的敏感程度不同，会促使其调整资产负债期限结构，以降低利率风险、获取收益等，所以商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构，该项说法正确。D：“借短贷长”是商业银行常见的资产负债特点，即商业银行通过吸收短期存款来发放长期贷款，由此产生的持有期缺口是一种正常现象，并且在一定范围内商业银行可以通过多种手段进行控制，是可控性较强的流动性风险，该项说法正确。综上，答案选A。
4、()不是真正的银行资本，它是“算”出来的，在数额上与非预期损失相等。
A.监管资本
B.经济资本
C.会计资本
D.账面资本
【答案】：B
【解析】本题主要考查对不同类型银行资本概念的理解。A项，监管资本是指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本，它与非预期损失并无直接对应关系，所以该项不符合题意。B项，经济资本是一个经济学概念，它是基于银行全部风险之上的资本，是“算”出来的，在数额上与非预期损失相等，用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，真正体现了银行的风险状况，并非是银行实实在在拥有的资本，所以该项符合题意。C项，会计资本又称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益，它是银行可以实际利用的资本，是实实在在存在的，并非通过计算得出且与非预期损失相等，所以该项不符合题意。D项，账面资本即会计资本，是银行财务报表上的所有者权益，与非预期损失没有直接关联，所以该项不符合题意。综上，答案选B。
5、下列各项中，最容易引发操作风险的业务环节是（）。
A.柜面业务
B.法人信贷业务
C.个人信贷业务
D.资金交易业务
【答案】：A
【解析】本题主要考查容易引发操作风险的业务环节。A选项柜面业务是商业银行各项业务
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