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公司内部审计报告

有限公司：

我们接受委托，对有限公司(以下简称贵公司)以20xx年x月x日

为基准日近四年的财务状况的相关资料进行了审查核实，这次内部审

计寓监督于服务之中，我们是在贵公司现有财务状况基础上，根据贵

公司提供的所有会计资料及合同和相关材料，对其资产、负债及所有

者权益的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、

客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上，用顺查、逆

查方法检查各项资产金额;向具体经办人了解祥细情况;以及进行预

计收入、成本费用及盈亏情况分析;客观公正的反映了贵公司资产经

营状况和现有财务状况等，实施了我们认为必要的审计程序。我们相

信，我们的内部审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将内审清

查核实情况及结果报告如下：

一、基本情况

有限公司成立于20xx年x月，法人代表：，注册资

金：万元，企业类型：有限责任公司，经营范围：房地

产开发与经营、室内外装修和装饰;建筑材料销

售。

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二、审计工作范围

根据有限公司提供的财务报表，统计口径以内部审计工

作方案的要求，本次审核资的范围为贵公司的全部资产及完工项目和

在建工程尚未完工项目，其中：资产总额元，负债总额元，所有者

权益元(其中:实收资本元，未分配

利润元)。审计工作主要包括三方面：财会、基

建工程、内部控制，内部审计的新要求无疑是加大了审计面，审计风

险无形中也就增加了。(内部审计风险是指当反映被审计单位及其经

济活动事项的财务会计报告存在重大错报、漏报、或者内部控制制度

存在重大漏洞、缺陷或未被有效执行，或者经营管理存在重大舞弊时，

内部审计人员经过审计未能发现或失察，且发表不正确或不恰当审计

意见的可能性。)

三、审计过程及实施情况

1、审计20xx年至20xx年x月x日的财务状况。

2、工作起止日期：20xx年x月x日至20xx年x月x日

3、具体实施情况：

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(1)委托具有丰富的实践经验包括会计、审计、工程、法律、定量分

析、内部控制的检查和评价、电子数据处理等方面的知识的高级会计、

会计师审计人员，成立了内审检查组。根据《审计署关于内部审计工

作的规定》;中国内部审计协会制发了《内部审计基本准则》、《内部

审计人员职业道德规范》并提出内部审计要求，证据收集要求齐全，

程序要求合理。

(2)协助贵公司根据《会计法》和财政部的会计电算化管理要求，进

一步完善了成本核算程序，保证了会计资料的准确性、及时性，提高

了财会人员的工作效率。

(3)对贵公司企业内部审计基准日的原会计报表进行审计，以保证

贵公司清产核资基准日账面数的准确;

(4)调阅了贵公司凭证、账册、报表和相关合同进行核对、询证、

查实贵公司债权、债务;协助贵公司做清产核资前期基础工作;

(5)协助贵公司按照房地产业管理要求和企业会计准则、《企业会计

制度》和清产核资的要求调整有关账项，准确计算成本费用和往来款

项。

(6)调阅贵公司开发紫薇花园项目的相关文件，根据贵公司提供的所

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有会计资料及合同和相关材料，准确预计收入、成本费用及客观地进

行了盈亏情况分析。对贵公司财务工作科学化、规范化管理提出了合

理化建议。

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