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中级银行从业资格之中级风险管理题库

第一部分单选题(50题)

1、若银行资产负债表上有美元资产1100，美元负债500，银行卖出的美元远期合约头寸为400，买入的美元远期合约头寸为300，持有的期权敞口头寸为100，则美元的敞口头寸为()。

A.多头650

B.空头650

C.多头600

D.空头600

【答案】：C

【解析】本题可根据敞口头寸的计算公式来计算美元的敞口头寸，进而判断是多头还是空头。###步骤一：明确敞口头寸的计算公式即敞口头寸=即期资产-即期负债+远期买入-远期卖出+期权敞口头寸。###步骤二：分析各部分数值-即期资产：题目中银行资产负债表上的美元资产为即期资产，其数值为1100。-即期负债：银行资产负债表上的美元负债为即期负债，数值为500。-远期买入：银行买入的美元远期合约头寸为300。-远期卖出：银行卖出的美元远期合约头寸为400。-期权敞口头寸：持有的期权敞口头寸为100。###步骤三：计算美元敞口头寸将上述各数值代入公式可得：美元敞口头寸=\(1100-500+300-400+100\)先计算\(1100-500=600\)，再计算\(600+300=900\)，接着计算\(900-400=500\)，最后计算\(500+100=600\)。###步骤四：判断多头还是空头当敞口头寸为正数时，表示多头；当敞口头寸为负数时，表示空头。由于计算得出的美元敞口头寸为600，是正数，所以为多头。综上，美元的敞口头寸为多头600，答案选C。

2、下列关于客户信用评级与债项评级的说法，正确的是（）。

A.在某一时点，同一债务人可能有不同的客户信用评级

B.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

C.客户信用评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级

D.债项评级是在假设客户尚未违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率?

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对客户信用评级和债项评级概念的理解。A选项，在某一时点，同一债务人的客户信用评级是唯一的，因为客户信用评级是对债务人整体信用状况的评估，不会出现同一债务人有不同的客户信用评级情况，所以A错误。B选项，在某一时点，同一债务人的不同交易可能由于交易的性质、担保情况、还款优先顺序等每笔交易自身特点不同，而会有不同的债项评级，所以B正确。C选项，客户信用评级是对客户整体的信用状况进行评估，并非主要针对客户的每笔具体债项进行评级，所以C错误。D选项，债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率，而不是假设客户尚未违约，所以D错误。综上，本题正确答案是B。

3、银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于（）。

A.会计资料规范性

B.银行机构风险和合规性的分析、评价

C.财务报表检查

D.关注财务数据完整性、准确性和可靠性

【答案】：B

【解析】银行监管和外部审计在金融领域发挥着不同作用。银行监管是金融管理部门对银行机构实施的监督管理活动，其核心目标在于维护金融稳定、防范金融风险和确保银行合规运营。外部审计则通常由独立的审计机构进行，重点在于对银行财务信息等进行审查。A选项，会计资料规范性虽也是监管关注内容之一，但并非银行监管的侧重方面。会计资料规范性主要涉及银行财务记录的格式、内容等是否符合会计准则和相关规定，它更多是外部审计在审查财务报表时会着重考量的一个点。B选项正确。银行监管侧重于银行机构风险和合规性的分析、评价。监管机构会对银行的信用风险、市场风险、操作风险等各类风险进行全面评估，同时检查银行是否遵守法律法规和监管要求，通过对银行风险和合规性的把控，保障金融体系的稳健运行。C选项，财务报表检查是外部审计的重要工作内容。外部审计人员会对银行的资产负债表、利润表等财务报表进行详细审查，以确定报表是否真实、准确地反映银行的财务状况和经营成果。D选项，关注财务数据完整性、准确性和可靠性同样是外部审计的重点。外部审计通过一系列审计程序，如核对账目、函证等，确保银行财务数据的质量，为投资者、监管者等提供可靠的财务信息。综上，答案选B。

4、为控制个人信贷业务操作风险可采取的措施是（）。

A.优化产品结构，改进操作流程

B.强化一线实时监督检查

C.改革信贷经营管理模式

D.实行严格的前中后台职责分离制度

【答案】：A

【解析】本题是关于控制个人信贷业务操作风险可采取措施的考查。A选项，优化产品结构，改进操作流程能够从业务本身的设计和执行环节入手，使业务流程更加科学、合理和高效。通过优化产品结构，可以使信贷产品更符合市场需求和风险控制要求；改进操作流程则能减