中级银行从业资格之中级风险管理题库练习精品附完整答案详解（易错题）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理题库练习精品

第一部分单选题(50题)

1、《商业银行信息披露办法》的适用范围是（）。

A.只适用于中资商业银行

B.只适用于中资商业银行、外资独资银行

C.只适用于中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行

D.适用于中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行

【答案】：D

【解析】《商业银行信息披露办法》适用于中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行。A选项仅提及中资商业银行，范围过窄；B选项只包含中资商业银行和外资独资银行，不全面；C选项缺少外国银行分行。所以本题正确答案是D。

2、根据监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，监管类别“优”所对应的风险权重为（）。

A.100％

B.50％

C.70％

D.0

【答案】：C

【解析】根据监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，不同监管类别对应不同的风险权重。监管类别“优”对应的风险权重为70%，所以应选C。A选项100％并非监管类别“优”对应的风险权重；B选项50％也不符合监管类别“优”的风险权重规定；D选项0同样不是监管类别“优”所对应的风险权重。

3、使用Della-plus方法计算期权产品市场风险资本时，不包含下列（）的资本要求

A.Delta风险

B.Gamma风险

C.Theta风险

D.Vega风险

【答案】：C

【解析】本题考查使用Della-plus方法计算期权产品市场风险资本时所包含的风险资本要求。在使用Della-plus方法计算期权产品市场风险资本时，主要考虑的风险因素有Delta风险、Gamma风险和Vega风险。Delta风险衡量的是期权价格对标的资产价格变动的敏感度；Gamma风险反映的是Delta值对标的资产价格变动的敏感度；Vega风险体现的是期权价格对标的资产波动率变动的敏感度。而Theta风险是衡量期权价格随时间流逝而发生的变化，使用Della-plus方法计算期权产品市场风险资本时，并不包含Theta风险的资本要求。因此，答案选C。

4、下列关于商业银行业务外包的描述，最不恰当的是（）。

A.一些关键流程和核心业务不应外包出去

B.银行应了解和管理任何与外包有关的后续风险

C.银行原来承担的与外包服务有关的责任同时被转移

D.选择外包服务提供者时要对其财务、信誉状况和独立程度进行评估

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行业务外包相关知识的理解。A选项，一些关键流程和核心业务对于银行的稳定运营和竞争力至关重要，若外包出去可能会使银行失去对核心业务的掌控，面临信息泄露、业务中断等风险，因此不应外包出去，该表述恰当。B选项，银行在进行业务外包后，与外包服务有关的后续风险仍然会对银行产生影响，所以银行有必要了解和管理这些后续风险，以保障自身的稳健运营，该表述恰当。C选项，银行将业务外包出去，但原来承担的与外包服务有关的责任并不会同时被转移，银行依然要对客户、监管机构等负责。例如，若外包服务出现问题导致客户利益受损，银行不能以业务已外包为由推脱责任，所以该项表述最不恰当。D选项，选择外包服务提供者时，对其财务、信誉状况和独立程度进行评估是非常必要的。财务状况良好能保证外包服务提供者有足够的资源和能力完成外包业务；信誉状况良好可以降低违约风险；独立程度合适能保证其在业务执行过程中不受其他利益因素干扰，从而更好地为银行服务，该表述恰当。综上，答案选C。

5、某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本为20亿元，税率为20%，资本预期收益率为5%，则该部门上期经济增加值（EVA）为（）万元。

A.6000

B.10000

C.11000

D.8000

【答案】：A

【解析】本题可根据经济增加值（EVA）的计算公式来求解。###步骤一：明确经济增加值（EVA）的计算公式经济增加值（EVA）的计算公式为：\(EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率\)。###步骤二：计算税后净利润已知上期税前净利润为\(2\)亿元，税率为\(20\%\)，根据公式“税后净利润\(=\)税前净利润\(\times(1-\)税率\()\)”可得：税后净利润\(=2\times(1-20\%)=2\times0.8=1.6\)（亿元）###步骤三：计算经济资本与资本预期收益率的乘积已知经济资本为\(20\)亿元，资本预期收益率为\(5\%\)，则经济资本\(\times\)资本预期收益率\(=20\times5\%=20\times0.05=1\)（亿元）###步骤四：计算经济增加值（EVA）将税后净利润\(1.6\)亿元和经济资本与资本预期收益率的乘积\(1\)亿元代入\(EVA=