中级银行从业资格之中级风险管理题库整理复习资料附参考答案详解（考试直接用）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理题库整理复习资料

第一部分单选题(50题)

1、保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。下面具有保证人资格的是（）。

A.具有代为清偿能力的法人

B.国家机关

C.学校

D.企业法人的分支机构

【答案】：A

【解析】该题主要考查具有保证人资格的主体判定。解题关键在于依据保证的定义和相关法律规定，分析各主体是否具备保证人资格。首先来看A选项，具有代为清偿能力的法人，这类主体能够在债务人不履行债务时，按照约定履行债务或者承担责任，其有足够的财产和能力来承担保证责任，具备保证人资格。B选项，国家机关主要是从事国家管理和公共事务的组织，其经费主要来源于财政拨款，若让其作为保证人，可能会因承担保证责任而影响其正常履行国家职能和公共服务，所以国家机关一般不具有保证人资格。C选项，学校是为社会提供教育服务的公益事业单位，其资产主要用于教学和公共教育事业，若作为保证人承担责任，可能会影响教育教学的正常开展，损害公共利益，因此学校不具有保证人资格。D选项，企业法人的分支机构不具有独立的法人资格，其民事责任由企业法人承担，且其经营活动通常受企业法人的限制和约束，自身财产也不具有完全的独立性，难以独立承担保证责任，所以企业法人的分支机构一般不具有保证人资格。综上，具有保证人资格的是具有代为清偿能力的法人，答案选A。

2、下列不属于柜面业务的是（）。

A.存取款

B.会计核算

C.银行承兑汇票

D.票据凭证审核

【答案】：C

【解析】该题主要考查柜面业务的范畴。柜面业务是银行在营业网点为客户提供的各类金融服务。A项存取款是柜面常见的基础业务，客户可以在银行柜面办理现金的存入和取出，属于柜面业务。B项会计核算是银行对业务活动进行记录、分类、汇总和报告的过程，柜面人员在处理各类业务时需要进行相应的会计核算操作，以确保业务数据准确无误，所以会计核算属于柜面业务。C项银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。它更多地涉及企业间的票据融资以及银行的票据承兑业务流程，通常不在常规柜面业务操作范围内，不属于柜面业务。D项票据凭证审核是柜面人员在处理涉及票据业务时的重要工作环节，比如客户办理支票、汇票等票据业务时，柜面人员需要审核票据凭证的真实性、有效性等，属于柜面业务。综上，答案选C。

3、商业银行某部门当期税后净利润5000万元，当期经济资本1亿元，资本预期收益率为20％，则该部门的经济增加值为（）万元。

A.1000

B.3000

C.2000

D.7000

【答案】：B

【解析】本题可根据经济增加值的计算公式来求解该部门的经济增加值。经济增加值（EVA）的计算公式为：经济增加值=税后净利润-经济资本×资本预期收益率。已知该部门当期税后净利润为5000万元，当期经济资本为1亿元，因为1亿元=10000万元，资本预期收益率为20％。将上述数据代入公式可得：经济增加值=5000-10000×20％=5000-2000=3000（万元）。所以答案选B。

4、若商业银行通过历史数据分析得知，借款人A、B的一年期违约可能性分别为0.02%和0.04%，则根据监管要求，在该银行信用风险内部评级体系中，A、B的一年期违约概率分别为（）。

A.0.03%，0.03%

B.0.02%，0.04%

C.0.02%，0.03%

D.0.03%，0.04%

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行信用风险内部评级体系中违约概率的设定。在商业银行信用风险内部评级体系中，监管要求违约概率不得低于0.03%。借款人A的一年期违约可能性为0.02%，低于0.03%，按照监管要求，其一年期违约概率应设定为0.03%；借款人B的一年期违约可能性为0.04%，高于0.03%，则其一年期违约概率为0.04%。所以A、B的一年期违约概率分别为0.03%，0.04%，答案选D。

5、资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分是()。

A.实际资本

B.监管资本

C.账面资本

D.经济资本

【答案】：C

【解析】本题主要考查对银行不同资本概念的理解和区分。A项实际资本，它是指企业保有的表现为厂房、机器、原料等等的实际生产要素，与资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分并无直接关联。B项监管资本，是监管当局规定银行必须持有的资本，目的在于确保银行能够稳健经营，以满足监管要求，并非是银行总资产减去总负债后的剩余。C项账面资本，又称为会计资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，也就是所有