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清算审计报告

清算审计报告5篇

随着人们自身素质提升，报告使用的次数愈发增长，要注意报告

在写作时具有一定的格式。相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，

以下是小编整理的清算审计报告5篇，希望能够帮助到大家。

清算审计报告5篇1

各位股东代表：

按《公司法》与公司章程的要求，我们优拓电子科技股份有限公

司（下简称公司）第监事会，组织三位监事（包括一名财会人员），

于20xx年1月15至25日，重点对公司原有基础建设项目以及有关

预算落实情况进行检查，履行出资人监督职责。监事会有关人员依照

国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要，

在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要

采用了一定的程序，运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等

方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告

如下：

一、审计目的

本次内部审计按照既定方案重点对公司原有基础建设项目以及有

关预算落实情况进行检查，防止利用基础建设谋取个人利益，基础建

设设备没有妥善管理，以及对出现的问题能够及时解决。

二、审计过程

（一）编制内部审计调查问卷。

根据资产管理、公司内部控制等制度，以及本公司的实际情况编

制《内部审计调查问卷表》。

1、设备购销合同上的价款支出是否与财务支出相一致？如否，请

列举。

2、差旅费支出是否合理？如否，请列举。

3、是否在规定的安装期内安装好设备？如否，请列举。

4、设备的平均产能利用率多少？

5、有无设备被闲置？如有，请列举。

6、有无设备超量生产？如有，请列举。

7、实地调查的设备数量、规格、价款是否与财务账面相符？如否，

请列举。

8、有无将租赁设备和购买设备区别清楚？如否，请列举。

9、是否如期支出租赁款和分期付款的购买设备款？

10、是否如期计提设备维护费和大修理费？

11、是否如期进行设备维护和大修理？

12、生产部费用支出有无异常？如有，请列举。

13、设备运输费、支付方式是否与合同一致？

14、设备购销合同和设备租赁合同是否合理？如否，请列举。

15、收入和支出明细分类是否清晰？如否，请列举。

16、有无足够的原始凭证证明每笔收入或支出？如否，请列举。

17、有无其他情况，请列举？

（二）针对问卷的各项内容进行抽查、询问、现场盘查考察，真

实反映情况，如实填写问卷。

（三）由CEO对问卷进行审核。

（四）根据问卷和其他调查情况编制《基建内部审计报告》。重

点分析存在的问题，提出建议和改进方案。

（五）落实改进方案。

三、审计存在的问题

（1）关于设备购入和租赁等费用支出明细分类不多，比较简单，

费用类别有待进一步划分调整。

（2）有些设备购销合同和租赁合同项目不全。有些合同的款项支

付项目不明确，没有写明何时付多少款。

（3）目前固定资产适用的折旧年限是按设计年限确定，与现实折

旧有较大差异，如全自动线5年。由于折旧问题涉及企业固定资产的

更新能力、企业盈亏和纳税问题，因而应综合实际使用情况慎重确定。

（4）没有按时计提设备维护费和摊销大修理费。

（5）没有应及时通知财务部为什么不进行设备大修理。

四、审计意见

睿达电子股份有限公司已经即将进入第八年的经营，现代企业管

理制度正在建设中，各项工作正在有序高效地进行着。在原有的基础

上，按国家的有关制度规定进行核算和管理，基建工作的支出的重大

方面较为真实，会计处理的重大办法和程序遵循了一致性和相关性原

则，会计报告基本合乎规范。为了更进一步完善落实公司制度，我们

提出如下工作建议：

（1）在基础建设方面，需要将费用支出进一步划分，进一步细化，

做到不漏每分钱支出，分清每分钱支出。

（2）建立合同审核标准，对不合格的合同及时矫正，确保项目齐

全和准确，最后合同要在财务部留底，生产部保管合同原件。

（3）调整固定资产折旧年限。安照现实相同或类似的设备实际平

均使用年限，重新调整固定资产的折旧年限，使之缩小现实折旧的差

异。