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中级银行从业资格之中级风险管理通关训练试卷详解
第一部分单选题(50题)
1、关于专有信息和保密信息的内容，下列表述错误的是（）。
A.有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突
B.专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位
C.如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除
D.保密信息通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法论、估计参数和数据等
【答案】：C
【解析】本题可根据专有信息和保密信息的相关知识，对各选项进行逐一分析。A项：会计准则的披露要求具有权威性和规范性，有关专有信息和保密信息的免除规定需要与之协调一致，若产生冲突会影响财务信息披露的准确性和合规性，因此该项表述正确。B项：专有信息往往是银行在产品和系统研发等方面投入大量资源所形成的独特知识或技术，如果与竞争者共享，会使银行在这些方面的优势丧失，投资价值下降，竞争地位被削弱，所以该项表述正确。C项：即使专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，银行也不能完全免除披露义务。虽然可以不披露具体内容，但一般性披露通常是不能免除的，还是需要按照相关规定进行适当披露，以保证信息的透明度和市场的公平性，因此该项表述错误。D项：保密信息涵盖了与客户相关的信息以及银行内部安排的详细情况，如使用的方法论、估计参数和数据等，这些信息一旦泄露可能会对银行或客户造成不利影响，所以需要进行保密，该项表述正确。综上，本题答案选C。
2、关于市值重估，下列说法正确的是（）。
A.商业银行应当对交易账户头寸按市值每月至少重估一次价值
B.商业银行必须尽可能按照模型确定的价值计值
C.商业银行进行市值重估的方法是盯市
D.盯模是指以某一个市场变量作为计值基础.推算出或计算出交易头寸的价值
【答案】：D
【解析】本题主要考查对市值重估相关知识的理解。A项：商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值，而不是每月至少重估一次价值，该项错误。B项：商业银行在进行市值重估时，应尽可能按照市场价格计值，而不是按照模型确定的价值计值，只有在缺乏可用于市值重估的市场价格时，才可以考虑采用模型等其他方法，该项错误。C项：商业银行进行市值重估的方法包括盯市和盯模两种，并非只有盯市一种方法，该项错误。D项：盯模是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值，该项正确。综上，答案选D。
3、下列明显不应被列入商业银行交易账簿的头寸是（??）。
A.买入10亿元人民币金融债
B.代客购汇100万美元
C.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约
D.买入1亿美元美国国债
【答案】：C
【解析】商业银行交易账簿记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。A选项，买入10亿元人民币金融债，这是银行主动进行的金融资产投资行为，可在市场上自由交易，属于交易账簿头寸。B选项，代客购汇100万美元，银行在代客业务中形成的外汇头寸，可根据市场情况进行交易调整，属于交易账簿头寸。C选项，该期货合约是为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有，目的是套期保值，并非是为交易目的或规避交易账户其他项目风险而持有的自由交易头寸，不应列入交易账簿，所以该选项正确。D选项，买入1亿美元美国国债，是银行的一种投资行为，国债可在市场上自由买卖，属于交易账簿头寸。综上，答案选C。
4、在监管实践中，（）监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。
A.资本充足率
B.利润率
C.现场
D.非现场
【答案】：A
【解析】资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度，它是衡量银行抵御风险能力的重要指标。监管机构通过对资本充足率的监管，可以确保商业银行有足够的资本来覆盖其风险敞口，保障银行体系的稳健运行。在商业银行设立时，监管机构会要求其达到一定的资本充足率标准，以确保其具备基本的运营和抗风险能力；在持续经营过程中，会持续监测资本充足率，防止银行过度承担风险；在市场退出时，资本充足率也会影响退出的方式和成本等。而利润率主要反映银行的盈利水平，并非贯穿商业银行全流程的核心监管指标；现场监管是监管机构实地对银行进行检查等活动，非现场监管主要是通过收集银行的报表等资料进行分析，它们都是监管的方式，并非贯穿全过程的核心监管内容。所以本题答案选A。
5、在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了
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