2025年临时税法变更试题及答案.docx

2025年临时税法变更试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于2025年临时税法变更的内容？

A.增值税税率调整

B.企业所得税税前扣除政策优化

C.个人所得税专项附加扣除调整

D.资源税征收范围扩大

2.2025年，我国将调整增值税税率，以下哪个选项是正确的？

A.将增值税税率从16%调整为13%，9%调整为6%

B.将增值税税率从16%调整为11%，6%调整为5%

C.将增值税税率从16%调整为13%，6%调整为5%

D.将增值税税率从11%调整为6%，5%调整为3%

3.2025年，我国调整了企业所得税税前扣除政策，以下哪个选项是正确的？

A.提高固定资产折旧年限

B.扩大研发费用加计扣除比例

C.增加企业职工教育经费支出税前扣除比例

D.以上都是

4.2025年，我国调整了个人所得税专项附加扣除，以下哪个选项是正确的？

A.提高子女教育、继续教育专项附加扣除标准

B.扩大住房贷款利息专项附加扣除范围

C.提高赡养老人、大病医疗专项附加扣除标准

D.以上都是

5.2025年，我国将资源税征收范围扩大，以下哪个选项是正确的？

A.将矿产资源税征收范围扩大至所有矿产资源

B.将水资源税征收范围扩大至所有水资源

C.将矿产资源税征收范围扩大至部分矿产资源

D.将水资源税征收范围扩大至部分水资源

6.2025年，我国对高新技术企业税收优惠政策进行调整，以下哪个选项是正确的？

A.提高高新技术企业认定标准

B.降低高新技术企业税率

C.延长高新技术企业税收优惠政策期限

D.以上都是

7.2025年，我国对农业税收优惠政策进行调整，以下哪个选项是正确的？

A.提高农业支持保护力度

B.扩大农业税收优惠政策范围

C.延长农业税收优惠政策期限

D.以上都是

8.2025年，我国对环境保护税收优惠政策进行调整，以下哪个选项是正确的？

A.提高环保设备投资税前扣除比例

B.扩大环境保护税收优惠政策范围

C.延长环境保护税收优惠政策期限

D.以上都是

9.2025年，我国对小微企业所得税优惠政策进行调整，以下哪个选项是正确的？

A.提高小微企业税收优惠政策标准

B.降低小微企业税收优惠政策门槛

C.延长小微企业税收优惠政策期限

D.以上都是

10.2025年，我国对国际税收政策进行调整，以下哪个选项是正确的？

A.完善跨国企业税收征管

B.优化税收协定政策

C.加强反避税工作

D.以上都是

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.2025年临时税法变更中，涉及到的税种包括哪些？

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.资源税

E.财产税

2.以下哪些措施旨在减轻企业税负？

A.扩大研发费用加计扣除

B.降低增值税税率

C.提高固定资产折旧年限

D.减少企业所得税税前扣除限制

E.增加企业所得税税收优惠政策

3.以下哪些是个人所得税专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.继续教育

C.住房贷款利息

D.赡养老人

E.大病医疗

4.2025年，我国对以下哪些行业实施税收优惠政策？

A.高新技术产业

B.现代服务业

C.制造业

D.农业业

E.环保产业

5.以下哪些措施旨在鼓励企业创新？

A.加大研发费用加计扣除比例

B.优化知识产权税收政策

C.提供税收优惠支持

D.鼓励企业进行技术改造

E.鼓励企业参与国际合作

6.2025年临时税法变更中，对以下哪些行为加大了税收征管力度？

A.反避税调查

B.税收情报交换

C.跨境电商税收管理

D.国际税收风险管理

E.企业税收合规

7.以下哪些是个人所得税综合所得税制的特点？

A.综合计算应纳税所得额

B.执行超额累进税率

C.享受专项附加扣除

D.实施分类所得税制

E.实施源泉扣缴

8.2025年，我国对以下哪些领域实施税收优惠政策以促进绿色发展？

A.节能减排

B.清洁能源

C.资源综合利用

D.生态保护

E.环保技术研发

9.以下哪些措施旨在支持小微企业发展？

A.降低小微企业所得税税率

B.扩大小微企业所得税优惠政策

C.减轻小微企业所得税负担

D.提供财政补贴

E.优化小微企业金融服务

10.2025年，我国对以下哪些国际税收问题进行了关注和调整？

A.BEPS（基地侵蚀和利润转移）问题

B.国际税收协定政策

C.国际税收情报交换

D.国际税收征管合作

E.国际税收仲裁机制

三、判断题（每题2分，共10题）

1.2025年临时税法变更中，个人所得税起征点有所提高。（）

2.企业所得税税率在2