中级银行从业资格之中级风险管理过关检测（word）附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理过关检测

第一部分单选题(50题)

1、（）是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。

A.操作风险

B.国家风险

C.声誉风险

D.法律风险

【答案】：C

【解析】本题考查对不同风险类型定义的理解。首先来看A，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，并非是导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，所以A不符合。接着看B，国家风险是指在国际经济活动中，由于国家的主权行为所引起的造成损失的可能性，与利益相关方对商业银行的负面评价无关，故B不正确。然后看C，声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，这与题目所描述的概念完全相符，所以C正确。最后看D，法律风险是指企业因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件导致风险损失的可能性，并非是关于利益相关方对商业银行负面评价的风险，因此D错误。综上，本题答案选C。

2、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计目的的表述错误的是（）。

A.评估从商业银行收到报告的精确性

B.评价商业银行总体经营情况

C.评价商业银行各项风险管理制度

D.评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计目的的理解。A选项，评估从商业银行收到报告的精确性是外部审计的重要目的之一。外部审计师通过一系列专业的审计程序和方法，对商业银行提供的财务报告等相关资料进行审查，以确保报告内容准确无误，能够公允地反映公司的财务状况，所以该表述正确。B选项，评价商业银行总体经营情况也是外部审计的职责。外部审计会综合考虑银行的各个方面，包括业务运营、财务绩效等，从而对银行的总体经营状况有一个全面的评估，以帮助董事会和高级管理层了解公司在各重要方面的表现，该表述正确。C选项，评价商业银行各项风险管理制度是外部审计的关键目的。银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险等，完善的风险管理制度对于银行的稳健运营至关重要。外部审计师会对银行的风险管理制度进行审查和评价，以确定其是否有效运行，能否合理控制风险，该表述正确。D选项表述错误，外部审计目的主要是围绕财务报告的公允性、总体经营情况和风险管理制度等方面，而评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度通常是内部风险管理部门的工作重点，并非外部审计的主要目的。综上，本题答案选D。

3、根据《商业银行资本管理办法（试行）》《商业银行银行账簿利率风险管理指引》规定，下列不属于交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件的是（??）。

A.交易方面不受任何限制，可以随时平盘

B.能够进行积极的管理

C.能够准确估值，且公允价值变动不计入当期损益的金融资产

D.能够完全对冲以规避风险

【答案】：C

【解析】本题考查对交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足条件的理解。首先明确交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件相关知识。交易账簿记录的是银行为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸，这些头寸需具备能够随时平盘、积极管理、准确估值以及完全对冲规避风险等特点。接下来分析各选项：A项“交易方面不受任何限制，可以随时平盘”，这是交易账簿中头寸的重要特性之一。因为交易账簿的交易目的较为灵活，需要能够及时根据市场情况进行买卖操作，所以可以随时平盘符合其要求，该选项不符合题意。B项“能够进行积极的管理”，交易账簿中的头寸需要根据市场变化、风险状况等进行动态调整和管理，积极的管理有助于银行实现交易目的和控制风险，该选项不符合题意。C项“能够准确估值，且公允价值变动不计入当期损益的金融资产”，交易账簿中金融工具和商品头寸的公允价值变动应计入当期损益，而不是不计入当期损益，这是与交易账簿的特点相悖的，所以该项不属于交易账簿中的金融工具和商品头寸需满足的条件，该选项符合题意。D项“能够完全对冲以规避风险”，交易账簿中为了控制风险，常常会通过对冲等手段来降低市场波动带来的影响，能够完全对冲以规避风险是其合理的要求，该选项不符合题意。综上，答案选C。

4、某客户一笔2000万元的贷款，其中有1200万元国债质押，其余是保证。假如该客户违约概率为1%，贷款违约损失率为40%，则该笔贷款的预期损失是（）。

A.8万元

B.7.2万元

C.4.8万元

D.3.2万元

【答案】：D

【解析】首先，明确预期损失的计算公式为：预期损失=违约概率×违约损失率×风险暴露。该客户贷款总额为2000万元，其中1200万元有国债质押，那么无质押部分（即风险暴露）为2000-1200=800万元。已