中级银行从业资格之中级风险管理过关检测附答案详解【a卷】.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理过关检测

第一部分单选题(50题)

1、缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法。当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即（?），此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入（?）。

A.资产敏感型缺口，上升

B.资产敏感型缺口，下降

C.负债敏感型缺口，上升

D.负债敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率变动对银行当期收益的影响。当某一时段内负债大于资产（包含表外业务头寸），会产生负缺口。负缺口也被称为负债敏感型缺口，因为在这种情况下，银行的负债对利率变动更为敏感。当市场利率上升时，银行需要为负债支付更多的利息，而资产所带来的收益增加幅度相对较小。例如，银行吸收的存款属于负债，贷款属于资产。市场利率上升，银行支付给存款人的利息增加，但贷款利息增加幅度没那么大，这就会导致银行的净利息收入下降。A选项中“资产敏感型缺口”与负缺口概念不符，且市场利率上升时净利息收入上升的说法错误。B选项“资产敏感型缺口”表述错误。C选项市场利率上升导致净利息收入上升错误。所以正确答案是D。

2、某商业银行分析要求下属支行风险部门负责人每年必须按照年初制定的休假计划休假，休假期间的工作由分行风险部门安排人员接替，这项管理要求属于内部控制五大要素的（）。

A.内部监督

B.信息与沟通

C.内部环境

D.控制活动

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对内部控制五大要素的理解和区分。首先来看A，内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，包括日常监督和专项监督等，重点在于对内部控制体系的运行状况进行监控和评估，而题干所描述的内容并非是对内部控制执行情况的监督检查，所以A不符合。接着看B，信息与沟通强调的是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。题干中并没有涉及到信息收集、传递和沟通等方面的内容，所以B也不正确。再看C，内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。该商业银行要求下属支行风险部门负责人按计划休假，且休假工作由分行安排人员接替，这其实反映了银行在人力资源管理和权责分配方面的规定，属于内部环境的范畴，所以C是正确的。最后看D，控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。题干中的要求并不是针对具体风险而采取的控制措施，所以D不合适。综上，答案选C。

3、计算机2000年问题，又叫做“千年虫”“电脑千禧年千年虫问题”或“千年危机”，是指在某些使用了计算机程序的智能系统中，由于其中的年份只使用两位十进制数来表示，因此当系统进行跨世纪的日期处理运算时，就会出现错误的结果，进而引发各种各样的系统功能紊乱甚至崩溃。电脑“千年虫”属于典型的（）风险。

A.不完善或有问题的内部程序

B.人员因素

C.系统缺陷

D.外部事件

【答案】：C

【解析】本题主要考查对不同风险类型的理解和判断。首先分析题干，计算机2000年问题（千年虫）是由于在某些使用计算机程序的智能系统中，年份只使用两位十进制数来表示，导致系统进行跨世纪的日期处理运算时出现错误结果，引发系统功能紊乱甚至崩溃。接下来分析各个选项：-A选项“不完善或有问题的内部程序”，主要强调的是程序本身在逻辑、功能等方面存在缺陷，而题干中“千年虫”问题是由于系统在设计时对年份表示方式的局限性导致的，并非单纯的程序内部逻辑或功能不完善，所以A选项不符合。-B选项“人员因素”，通常是指由于人员的操作失误、违规行为、能力不足等人为方面的原因导致的风险，而“千年虫”问题是系统设计层面的问题，并非人员操作导致，所以B选项不正确。-C选项“系统缺陷”，“千年虫”问题是因为系统在设计时对年份表示方式考虑不周全，存在缺陷，当遇到跨世纪的日期处理运算时就会出现错误，符合系统存在缺陷从而引发风险的情况，所以C选项正确。-D选项“外部事件”，是指来自系统外部的、不可预见的事件，如自然灾害、政治事件等对系统造成的影响，而“千年虫”问题是系统内部设计不合理导致的，并非外部事件引发，所以D选项错误。综上，答案选C。

4、假设某商业银行市场价值表示的简化资产负债表中，资产A＝2000亿元，负债L＝1800亿元，资产加权平均久期为DA＝5，负债加权平均久期为DL＝3年。根据久期分析法，如果市场利率从4％下降到3.5％，则商业银行的整体价值约（）。

A.减少22.12亿元

B.减少22.22亿元

C.增加22.12亿元

D.增加22.22亿元

【答案】：C

【解析】本题可根据久期分析法的相关公式，分别计算出资产价值的变化和负债价值的变化，进而得出商业银行整体价值的变化。###