现金出纳管理办法培训.pptx

现金出纳管理办法培训演讲人：日期:

CATALOGUE目录01岗位职责与基础规范02日常操作流程规范03风险防控措施04业务技能提升05突发事件应对06监督与问责机制

01岗位职责与基础规范

现金保管基本原则现金存放确保现金安全，应存放在保险柜或专用账户，禁止私自挪用或存放于不安全地点。01定期进行现金盘点，确保现金与账目相符，及时发现并处理差异。02现金收付严格遵守现金收付规定，确保收支准确无误，避免发生长短款现象。03现金盘点

交接登记制度要求交接程序交接时，应明确现金、票据、印章等重要物品的数量和状态，确保交接无遗漏。交接记录交接内容交接时，应按照规定程序进行，包括核对账目、清点现金等，确保交接准确无误。交接后，应及时填写交接记录，详细记录交接时间、交接人、交接内容等信息，以便日后查证。

严格遵守公司财务管理制度，禁止私设小金库或挪用公款。禁止私设小金库不得用白条抵充库存现金，确保库存现金的真实性和准确性。禁止白条抵库不得违规借支现金，必须严格按照公司规定的借支程序办理。禁止违规借支出纳行为禁区规定

02日常操作流程规范

现金收入管理明确现金收入来源，确保收入合法、准确、完整，及时将现金存入银行。现金支付管理严格按照公司规定和支付范围使用现金，确保支付准确、及时、安全。现金报销管理制定现金报销流程和标准，确保报销单据合法、合规，报销金额准确。现金收付登记建立现金日记账，实时记录现金收支情况，确保账目清晰、准确。现金收入与支出流程

现金盘点标准化方法盘点前准备制定盘点计划，确定盘点时间、地点、参与人员等，确保盘点工作顺利进行。01按照盘点计划，对现金进行逐一清点，记录盘点结果，确保现金实际数与账面数一致。02盘点结果处理及时汇总盘点结果，分析差异原因，制定改进措施，确保现金安全。03盘点过程管理

账目核对关键步骤现金日记账核对将现金日记账与收付款凭证进行核对，确保账目清晰、准确。总账核对定期将现金日记账与总账进行核对，确保账账相符。库存现金核对定期对库存现金进行盘点，并与现金日记账进行核对，确保账实相符。银行存款核对定期与银行对账，确保银行存款余额与日记账余额一致，及时发现并处理未达账项。

03风险防控措施

现金保管风险点识别现金盘点制度确保现金存放环境的安全，如使用保险柜、防盗门等物理防护措施，并严格控制现金接触人员。现金交接管理现金保管环境建立定期和不定期的现金盘点制度，确保现金账实相符，及时发现和处理差异。制定严格的现金交接流程，确保交接过程中现金的准确性和安全性。

假币识别与处理技巧假币识别方法掌握各种假币的识别特征，如纸张质量、印刷技术、防伪标识等，以便快速准确地识别假币。01假币处理流程发现假币时，应立即停止流通，并按规定程序报告相关部门，同时保留假币以便后续调查。02假币防范措施加强员工防范意识，提高假币识别能力，定期组织假币识别培训和演练。03

长短款异常应对方案长款处理流程预防措施短款处理流程发现现金多出时，应立即查找原因并核实，确认无误后按程序登记并上报，同时将多余现金妥善保管。发现现金短缺时，应立即进行自查并报告上级，协助查明原因，并按规定承担相应责任。加强现金管理，规范操作流程，定期进行现金盘点和审计，及时发现并纠正问题。

04业务技能提升

通过反复训练，提高点钞速度和准确性，减少人为误差。点钞速度及准确性掌握各种假币的识别技巧，包括纸币和硬币，确保收入的纯净性。识别假币技巧了解残币的兑换和处理流程，确保残币的合规处理。残币处理流程点钞与验钞专项训练

确保每次操作前后正确登录和退出系统，保障账户安全。现金管理系统操作规范系统登录与退出熟悉现金存取的操作流程，避免因操作不当导致资金延误或损失。现金存取流程掌握数据核对的方法和技巧，确保现金账户余额与实物相符，并能准确生成相关报表。数据核对与报表生成

服务窗口沟通要诀清晰表达与解释以热情的态度接待每一位客户，耐心倾听客户需求。应对突发事件热情接待与倾听用简洁明了的语言解释复杂的金融问题，确保客户充分理解。掌握应对突发事件的方法和技巧，如遇到客户投诉或纠纷时，能够迅速妥善处理，维护窗口形象。

05突发事件应对

盗抢事件应急预案盗抢事件应急预案盗抢发生时配合调查现金保护后续处理立即启动预案，确保人身安全，迅速向保安或警方报案。在确保自身安全的前提下，尽可能保护现金安全，锁入保险柜或隐藏。积极协助警方调查，提供线索和证据，配合警方抓捕嫌疑人。及时向上级领导汇报事件经过，根据指示进行后续处理。

系统故障应急处置系统瘫痪立即启用备用系统或手工台账，确保业务正常进行。01数据丢失及时联系技术人员进行数据恢复，确保数据安全。02设备故障检查设备状态，及时维修或更换故障设备，确保系统正常运行。03防范措施定期对系统进行维护和升级，加强设备保养和检修。04

客户纠纷化解