中级银行从业资格之中级风险管理试卷带答案详解（b卷）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理试卷

第一部分单选题(50题)

1、假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=2000亿元，负债L=1800亿元，资产加权平均久期为D4=5年，负债加权平均久期为DL=3年。根据久期分析法，如果市场利率从3.5%上升到4%，则商业银行的整体价值约（）。

A.减少22.11亿元

B.减少22.22亿元

C.增加22.11亿元

D.增加22.22亿元

【答案】：B

【解析】本题可根据久期分析法下的资产价值和负债价值变化公式，分别计算出资产价值和负债价值的变化，进而得出商业银行整体价值的变化。###步骤一：明确久期分析法中资产价值和负债价值的变化公式久期分析法中，资产价值或负债价值的变化公式为：\(\DeltaV=-D\timesV\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(\DeltaV\)表示价值变动，\(D\)表示加权平均久期，\(V\)表示市场价值，\(\Deltay\)表示市场利率变动，\(y\)表示初始市场利率。###步骤二：计算资产价值的变化已知资产\(A=2000\)亿元，资产加权平均久期\(D_A=5\)年，初始市场利率\(y=3.5\%\)，市场利率从\(3.5\%\)上升到\(4\%\)，则市场利率变动\(\Deltay=4\%-3.5\%=0.5\%\)。将上述数据代入资产价值变化公式可得：\(\DeltaA=-D_A\timesA\times\frac{\Deltay}{1+y}=-5\times2000\times\frac{0.5\%}{1+3.5\%}\)\(=-5\times2000\times\frac{0.005}{1.035}\approx-48.31\)（亿元）即资产价值减少约\(48.31\)亿元。###步骤三：计算负债价值的变化已知负债\(L=1800\)亿元，负债加权平均久期\(D_L=3\)年，初始市场利率\(y=3.5\%\)，市场利率变动\(\Deltay=0.5\%\)。将上述数据代入负债价值变化公式可得：\(\DeltaL=-D_L\timesL\times\frac{\Deltay}{1+y}=-3\times1800\times\frac{0.5\%}{1+3.5\%}\)\(=-3\times1800\times\frac{0.005}{1.035}\approx-26.09\)（亿元）即负债价值减少约\(26.09\)亿元。###步骤四：计算商业银行整体价值的变化商业银行整体价值的变化等于资产价值的变化减去负债价值的变化，即：\(\DeltaV=\DeltaA-\DeltaL=-48.31-(-26.09)=-48.31+26.09=-22.22\)（亿元）结果为负，表示商业银行的整体价值减少约\(22.22\)亿元，所以答案选B。

2、根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，资产收益率的计算公式为（）。

A.资产收益率=税后净收入／资本金总额

B.资产收益率=税后净利润／资本金总额

C.资产收益率=税后净利润／平均资本金总额

D.资产收益率=税后净收入／资产总额

【答案】：D

【解析】本题考查资产收益率的计算公式。资产收益率是衡量银行资产盈利能力的指标。其正确的计算公式为资产收益率=税后净收入／资产总额。下面对各选项进行分析：-A选项资产收益率=税后净收入／资本金总额，该公式不符合资产收益率的定义，资本金总额并非计算资产收益率的分母，故A错误。-B选项资产收益率=税后净利润／资本金总额，同样，分母使用资本金总额错误，且分子使用税后净利润也不符合资产收益率公式，故B错误。-C选项资产收益率=税后净利润／平均资本金总额，不仅分母采用平均资本金总额不正确，分子用税后净利润也不对，故C错误。-D选项资产收益率=税后净收入／资产总额，符合资产收益率的计算公式，故D正确。综上，答案选D。

3、关于商业银行信用风险内部评级的说法，正确的是（）。

A.内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价

B.内部评级是主要依靠专家定性分析

C.内部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估

D.内部评级的评级对象主要是政府和大企业

【答案】：A

【解析】A选项正确。商业银行信用风险内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价，该表述符合内部评级的核心内容。B错误，内部评级并非主要依靠专家定性分析，现代内部评级体系综合运用了定量和定性分析方法，以提高评级的准确性和客观性。C错误，专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估属于外部评级，而非内部评级。