押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》试题（考点提分）附答案详解.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》试题

第一部分单选题(50题)

1、下列选项中，无法体现内部控制薄弱的是()。

A.业务内控制度不健全

B.业务内控制度不合规

C.内控制度执行不力

D.业务内控制度不清晰

【答案】：D

【解析】本题是一道关于判断哪个选项无法体现内部控制薄弱的单项选择题。破题点在于理解每个选项与内部控制薄弱之间的关联。选项A，业务内控制度不健全意味着内部控制体系存在缺失，缺乏必要的制度约束和规范，这显然会导致内部控制出现漏洞，是内部控制薄弱的一种体现。选项B，业务内控制度不合规，说明所制定的制度不符合相关规定和标准。不合规的制度无法有效保障业务活动的正常开展和风险防范，直接反映出内部控制在制度设计层面存在问题，体现了内部控制的薄弱。选项C，内控制度执行不力，即使有完善合规的制度，如果不能有效执行，制度就形同虚设，无法发挥其应有的作用，这无疑体现了内部控制在执行环节的薄弱。选项D，业务内控制度不清晰，只是表明制度在表述或界定上可能不够明确，但这并不一定就意味着内部控制薄弱。不清晰的制度可能通过进一步的明确和完善来解决，而不一定代表整体的内部控制存在实质性的缺陷。综上，无法体现内部控制薄弱的是选项D。

2、信托公司应当根据内部控制目标和风险评估情况，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受的范围内，下列不属于内部控制的要求的是（）。

A.公司固有财产应当与信托财产分开管理，分别核算，对公司管理的每项信托业务，应分别核算

B.自营业务和信托业务必须相互分离

C.分别建立自营业务和信托业务的授权体系，明确界定各部门的目标、职责和权限，确保自营业务和信托业务各部门及员工在授权范围内行使相应的职责

D.统一建立自营业务和信托业务的授权体系，合并制定、管理各部门的目标、职责和权限

【答案】：D

【解析】本题考查对信托公司内部控制要求的理解。解题关键在于明确内部控制要求的核心是有效区分和管理固有财产、信托财产以及自营业务和信托业务，以控制风险。对选项A的分析公司固有财产与信托财产分开管理、分别核算，对公司管理的每项信托业务也分别核算，这是很重要的内部控制措施。这样做能够清晰界定不同财产和业务的边界，避免财产混淆和风险传递，有助于将风险控制在可承受范围内，符合内部控制要求。对选项B的分析自营业务和信托业务相互分离是为了防止利益冲突和风险传染。自营业务和信托业务性质不同，面临的风险也有所差异，如果不相互分离，可能会导致风险在两者之间扩散，影响公司的稳健运营。所以该措施是内部控制的重要体现，符合要求。对选项C的分析分别建立自营业务和信托业务的授权体系，明确界定各部门的目标、职责和权限，能确保自营业务和信托业务各部门及员工在授权范围内行使相应的职责。这样可以规范业务操作，避免越权行为带来的风险，是有效的内部控制手段，符合要求。对选项D的分析统一建立自营业务和信托业务的授权体系，合并制定、管理各部门的目标、职责和权限，这种做法不利于区分自营业务和信托业务的不同特点和风险，容易造成管理混乱和风险交叉。无法有效将风险控制在可承受范围内，不符合内部控制要求。综上，答案选D。

3、根据《商业银行市场风险管理指引》，商业银行所承担的市场风险水平应当与其（）相匹配。

A.经济效益和股金分红

B.资产规模和盈利能力

C.市场风险管理能力和资本实力

D.网点数量和员工规模

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行承担市场风险水平的匹配因素。选项A分析经济效益和股金分红更多地体现了银行的盈利成果和对股东的回报情况，它们并非直接决定商业银行能够承担市场风险水平的关键因素。经济效益受多种经营活动和市场环境影响，股金分红是基于盈利状况的分配行为，与银行实际抵御市场风险的能力没有直接紧密的联系，所以选项A错误。选项B分析资产规模和盈利能力在一定程度上反映了商业银行的实力，但资产规模大并不意味着其有足够能力应对各类市场风险，盈利能力也不能完全等同于应对市场冲击时的风险承受能力。市场风险具有复杂性和不确定性，单纯的资产规模和盈利能力不能全面衡量银行承担市场风险的水平，所以选项B错误。选项C分析市场风险管理能力决定了商业银行识别、计量、监测和控制市场风险的水平，具备良好的市场风险管理能力，银行才能有效地应对各种市场波动和不确定性。而资本实力则是银行抵御风险的物质基础，足够的资本可以在银行面临市场损失时起到缓冲作用，保障银行的稳健运营。因此，商业银行所承担的市场风险水平应当与它的市场风险管理能力和资本实力相匹配，选项C正确。选项D分析网点数量和员工规模主要反映了银行的服务覆盖范围和人力配备情况，与商业银行承担市场风险的水平并无直接关联。网点数量多和员工规模大并不能直接提升银行应对市场风险的能力，它们更多地与银行的业务拓展和