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中级银行从业资格之《中级银行管理》题库练习精品
第一部分单选题(50题)
1、金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。
A.“形式重于实质”
B.“实质重于形式”
C.“法律优于政策”
D.“政策优于法律”
【答案】：B
【解析】本题主要考查金融机构同业投资在风险审查和资金投向合规性审查时应遵循的原则。在金融领域，对于投资活动的风险计量和资本拨备计提等管理工作，为了更准确地反映投资的真实状况和潜在风险，需要依据投资的实质而非仅仅依据形式来进行相关操作。“实质重于形式”原则强调经济实质的重要性，要求企业或金融机构按照交易或事项的经济实质进行会计核算和风险管理，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为依据。选项A“形式重于实质”与正确的风险管理理念相悖，只注重形式可能会掩盖投资的真实风险，无法准确计量风险并计提相应资本与拨备。选项C“法律优于政策”和选项D“政策优于法律”，这两个原则主要是在法律和政策的适用层面进行考量，与本题所涉及的金融机构同业投资依据投资基础资产性质准确计量风险并计提资本与拨备的原则不相关。因此，金融机构同业投资应按照“实质重于形式”原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备，本题答案选B。
2、资产公司集团管控的基本原则是要在()的大框架下，以尊重附属法人机构独立法人地位为前提，合理合规地加强母公司对附属法人机构的管理。
A.《公司法》
B.《企业管理办法》
C.《监管办法》
D.《会计法》
【答案】：A
【解析】本题考查资产公司集团管控的基本原则所依托的大框架。资产公司集团管控需遵循一定的法律规范，以确保管理的合理合规。选项A，《公司法》是规定各类公司的设立、活动、解散及其他对外关系的法律规范，它对公司的法人地位、公司治理结构等方面做出了明确规定。资产公司作为一种公司形式，其集团管控在尊重附属法人机构独立法人地位的前提下，加强母公司对附属法人机构的管理，必然要在《公司法》的大框架下进行，该选项符合要求。选项B，《企业管理办法》通常是企业内部或某些行业针对企业管理制定的具体办法，其法律效力和适用范围相对较窄，不能作为资产公司集团管控的基础性大框架，所以该选项不正确。选项C，《监管办法》一般侧重于对特定行业或领域的监管要求和规范，虽然对资产公司可能也存在监管，但它并非是涵盖资产公司从法人地位到内部管理等全方位内容的大框架，故该选项不合适。选项D，《会计法》主要是规范会计核算、会计监督等会计工作相关内容，与资产公司集团管控的大框架并无直接关联，因此该选项也不正确。综上，答案选A。
3、下列不属于非现场监管的目的的是（）。
A.能够及时、持续监测银行业金融机构的经营和风险状况
B.对其存在的问题和风险进行早期识别
C.为现场检查提供依据和指导
D.使现场检查更有统一性
【答案】：D
【解析】本题可通过阐述非现场监管的目的，来判断各选项是否属于非现场监管的目的，进而得出正确答案。非现场监管是指监管机构对银行业金融机构报送的数据、报表和有关资料，以及通过其他渠道（如媒体、定期会谈等）取得的信息，进行整理和综合分析，并通过一系列风险监测和评价指标，对银行业金融机构的经营风险作出初步评价和早期预警。选项A：非现场监管可以借助对银行业金融机构报送的各类数据和资料进行持续、系统的分析，实现对其经营和风险状况的及时、持续监测。所以该选项属于非现场监管的目的。选项B：通过对收集到的各种数据和信息进行分析，能够提前发现银行业金融机构存在的问题和潜在风险，做到早期识别，以便监管机构及时采取措施加以防范和化解。所以该选项属于非现场监管的目的。选项C：非现场监管过程中掌握的银行业金融机构的经营和风险状况等信息，能够为现场检查提供明确的方向和重点，确定现场检查的对象、范围和内容等，从而为现场检查提供依据和指导。所以该选项属于非现场监管的目的。选项D：非现场监管主要是侧重于对银行业金融机构的整体经营和风险状况进行监测、分析和评估，为现场检查提供依据和指导等，而使现场检查更有统一性并非非现场监管的目的。所以该选项不属于非现场监管的目的。综上，答案选D。
4、商业银行的()对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。
A.股东大会
B.董事会
C.高级管理层
D.监事会7
【答案】：B
【解析】本题考查商业银行合规风险管理责任主体。选项A，股东大会是公司的权力机构，它主要行使决定公司的经营方针和投资计划等重大事项的职权，并不直接对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。选项B，董事会是商业银行的决策机构，对银行的经营和管理承担最终责任。在合规风险管理方面，董事会负责监督高级管理层建立并实施有效的
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